33. člen
(zahteve za lastne ocene LGD)
(1)
Borznoposredniška družba mora oceniti LGD po bonitetnih razredih ali skupinah na podlagi povprečnih dejanskih LGD po bonitetnih razredih ali skupinah z uporabo vseh ugotovljenih neplačil v okviru podatkovnih virov (z neplačili tehtano povprečje).
(2)
Borznoposredniška družba mora uporabljati ocene LGD, ki so primerne za obdobje gospodarske recesije, če so bolj konzervativne od dolgoročnega povprečja. Bonitetni sistemi morajo zagotavljati konstantne dejanske LGD glede na bonitetni razred ali skupino. Borznoposredniška družba mora sprejeti prilagoditve svojih ocen LGD po bonitetnih razredih ali skupinah, da bi tako omejila vpliv gospodarske recesije na kapital.
(3)
Ocenjeni LGD, ki ga borznoposredniška družba uporablja pri izračunu tveganjem prilagojenih zneskov izpostavljenosti, ne sme biti nižji od nič.
(4)
Če ocene LGD upoštevajo učinke zavarovanj s premoženjem, mora borznoposredniška družba oblikovati notranje zahteve za upravljanje z zavarovanji, za pravno gotovost in za upravljanje s tveganji, ki so okvirno skladne z zahtevami iz drugega poglavja sklepa o kreditnih zavarovanjih, ki se nanaša na primerne oblike kreditnih zavarovanj.
(5)
Če borznoposredniška družba priznava učinke zavarovanj s premoženjem že pri določanju vrednosti izpostavljenosti za kreditno tveganje nasprotne stranke v skladu s pododdelkom 5.3.4 ali 5.3.5 sklepa o tržnih tveganjih, se pričakovani zneski, ki bi se lahko iztržili iz takega zavarovanja s premoženjem, ne smejo upoštevati v ocenah LGD.
(6)
Borznoposredniška družba mora pri oceni LGD ugotavljati obseg medsebojne odvisnosti med tveganjem dolžnika in tveganjem zavarovanja s premoženjem ali dajalca zavarovanja s premoženjem. Primeri, pri katerih je stopnja medsebojne odvisnosti visoka, se morajo obravnavati konzervativno.
(7)
Borznoposredniška družba mora pri oceni LGD ugotavljati valutne neusklajenosti med osnovno izpostavljenostjo in zavarovanjem s premoženjem in jo obravnavati na konzervativno.
(8)
Če ocene LGD upoštevajo učinke zavarovanj s premoženjem, te ocene ne smejo temeljiti izključno na ocenjeni tržni vrednosti zavarovanja s premoženjem. Ocene LGD morajo upoštevati možnost, da borznoposredniška družba ne bo sposobna hitro unovčiti zavarovanja s premoženjem.
(9)
Za neplačane izpostavljenosti mora borznoposredniška družba uporabiti vsoto svojih najboljših ocen EL za vsako izpostavljenost glede na trenutne gospodarske razmere in druge okoliščine in mogočih dodatnih nepričakovanih izgub v obdobju razreševanja teh izpostavljenosti.
(10)
Če borznoposredniška družba neplačane zamudne obresti prizna v izkazu poslovnega izida borznoposredniške družbe, se te prištejejo k meritvi izpostavljenosti in izgube.