21. člen
(struktura notranjih kontrol in izvajanje notranjih kontrolnih dejavnosti)
(1)
Borznoposredniška družba mora vzpostaviti učinkovito strukturo notranjih kontrol. Notranje kontrolne dejavnosti se morajo izvajati na ravni vsake finančne storitve ter v okviru dnevnih poslovnih dejavnosti borznoposredniške družbe, vključno s spremljanjem delovanja informacijskih sistemov ter delovanja zaposlenih borznoposredniške družbe.
(2)
Borznoposredniška družba mora zagotoviti delovanje vzpostavljenih notranjih kontrol. Bistvene ugotovitve notranjih kontrolnih dejavnosti ter pripadajoči ukrepi morajo biti ustrezno dokumentirani.
(3)
Notranje kontrole vključujejo najmanj:
(a)
poročanje,
(b)
delovne postopke,
(c)
limite za omejevanje izpostavljenosti tveganjem,
(d)
fizične kontrole.