8. člen
(dokumentacija o mehanizmu notranjih kontrol)
Dokumentacija za presojo mehanizma notranjih kontrol borznoposredniške družbe mora vsebovati:
1.
dokumentacijo, iz katere je razvidna organiziranost mehanizma notranjih kontrol z opisom:
(a) pravil in kontrol nad izvajanjem organizacijskih, poslovnih, in delovnih postopkov borznoposredniške družbe,
(b) funkcij in služb notranjih kontrol,
2.
dokumentacijo, iz katere je razvidna raven delovanja službe notranje revizije, funkcije upravljanja tveganj in službe skladnosti poslovanja, če je ta organizirana, pri vseh delovnih procesih v okviru opravljanja investicijskih storitev oziroma upravljanja MTF, vključno:
(a) s strategijo služb oziroma funkcij notranjih kontrol,
(b) z opisom postopkov, pravil in obsega aktivnosti v prvih dveh letih poslovanja pri posameznih delovnih procesih v okviru opravljanja investicijskih storitev oziroma upravljanja MTF.