na dokumentu
Nalaganje dokumenta...
Sklep o pravilih poslovanja upravljavca specialnega investicijskega sklada
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 11-438/2016, stran 1381 DATUM OBJAVE: 15.2.2016
VELJAVNOST: od 1.3.2016 / UPORABA: od 1.3.2016
RS 11-438/2016
Verzija
2 / 2
Čistopis se uporablja od 7.7.2023 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 13.2.2026: AKTUALEN.
438. Sklep o pravilih poslovanja upravljavca specialnega investicijskega sklada
Na podlagi 53. člena Zakona o upravljavcih alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 32/15) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja
S K L E P
o pravilih poslovanja upravljavca specialnega investicijskega sklada
o pravilih poslovanja upravljavca specialnega investicijskega sklada
1. člen
(vsebina sklepa)
Ta sklep določa pravila poslovanja upravljavca specialnega investicijskega sklada (v nadaljnjem besedilu: SIS), ki jih mora glede na obseg poslovanja in kompleksnost poslov izpolnjevati upravljavec SIS.
2. člen
(pojmi)
Za namene tega sklepa veljajo naslednje opredelitve pojmov:
1.
»SIS« pomeni investicijski sklad, kot ga opredeljuje 72. člen Zakona o oblikah alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 101/22; v nadaljnjem besedilu: ZOAIS);
2.
»stranka« pomeni SIS ali drug alternativni investicijski sklad (v nadaljnjem besedilu: AIS), za katerega upravljavec SIS opravlja storitve upravljanja AIS;
3.
»imetnik enote« pomeni vsako fizično osebo, pravno osebo in drug subjekt zasebnega in javnega prava, ki je imetnik enot SIS;
4.
»vlagatelj« pomeni imetnika enote oziroma potencialnega imetnika enote;
5.
»zadevna oseba« v zvezi z upravljavcem SIS pomeni:
a. člana uprave, izvršnega direktorja ali poslovodjo upravljavca SIS;
b. zaposlenega v upravljavcu SIS ter vsako drugo fizično osebo, katerega storitev je na voljo upravljavcu SIS in je pod njegovim nadzorom, in ki je vključena v storitev upravljanja premoženja SIS, ki jo zagotavlja upravljavec SIS;
c. fizično osebo, ki se neposredno ukvarja z izvajanjem storitev za upravljavca SIS na podlagi pogodbe o prenosu posameznih storitev oziroma poslov upravljanja SIS;
6.
»uprava« pomeni izvršne direktorje, upravo upravljavca SIS oziroma poslovodjo upravljavca SIS;
7.
»zaposleni« so osebe, ki poleg članov uprave za upravljavca SIS opravljajo naloge na podlagi pogodbe o zaposlitvi, sklenjene z upravljavcem SIS, vendar z najmanj polovičnim delovnim časom;
8.
»ključni delovni proces« je proces, ki je nujen za neprekinjeno ter varno in skrbno opravljanje storitev upravljanja SIS;
9.
»trajni nosilec podatkov« je sredstvo, ki omogoča stranki shraniti nanjo osebno naslovljene informacije na način, ki ji bo omogočal dostop do teh informacij ter njihovo reprodukcijo v nespremenjeni obliki v določenem časovnem obdobju, glede na namen teh informacij;
10.
»skupina« je skupina kot jo določa zakon, ki ureja finančne konglomerate;
11.
»Slovenski računovodski standardi« so veljavni računovodski standardi, ki jih sprejme Slovenski inštitut za revizijo v skladu z zakonom, ki ureja gospodarske družbe;
11.
»Mednarodni standardi ocenjevanja vrednosti« so veljavni standardi ocenjevanja vrednostni, ki jih sprejme Odbor za Mednarodne standarde ocenjevanja vrednosti;
12.
»vrednotenje« pomeni »ocenjevanje vrednosti«, kot je opredeljeno z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti.
3. člen
(splošne zahteve glede organizacijskega ustroja)
(1)
Upravljavec SIS mora upoštevaje značilnosti, obseg in zapletenost storitev in poslov, ki jih opravlja, vključno s storitvami iz drugega odstavka 45. člena ZUAIS, izpolnjevati splošne organizacijske zahteve tako, da:
1.
pripravi, izvaja in vzdržuje postopke odločanja ter organizacijsko strukturo, ki jasno in na dokumentiran način določa linije poročanja in razporeja naloge, pooblastila in odgovornosti;
2.
zaposli osebje, ki razpolaga z usposobljenostjo, znanjem in strokovnostjo, ki so potrebni za izvrševanje dodeljenih odgovornosti;
3.
zagotovi, da so vse zadevne osebe seznanjene s postopki, ki jih morajo upoštevati za pravilno izvrševanje svojih odgovornosti;
4.
zagotovi, da posameznim zadevnim osebam, ki opravljajo več nalog, to ne preprečuje opravljanja posamezne naloge na preudaren, pošten in strokoven način ter ustrezno razmeji naloge, ki jih ne more opravljati ista oseba;
5.
vzdržuje primerne in urejene evidence svojih poslov in dokumentov v zvezi z notranjo organizacijo in postopki;
6.
vzpostavi, izvaja in vzdržuje učinkovito notranje poročanje ter pretok informacij na vseh ustreznih ravneh;
7.
sprejme, izvaja in vzdržuje računovodske politike in postopke, ki mu omogočajo, da izdela in pravočasno posreduje finančna in druga poročila, ki prikazujejo resnično in pošteno sliko ter so skladna z vsemi veljavnimi računovodskimi standardi in drugimi pravili;
8.
vzpostavi, izvaja in vzdržuje primerne notranje kontrolne mehanizme, katerih namen je zagotoviti skladnost z odločitvami in postopki na vseh ravneh upravljavca SIS;
9.
vzpostavi, izvaja in vzdržuje sisteme ter postopke, ki so primerni za ohranjanje varnosti, celovitosti, zanesljivosti in zaupnosti informacij;
10.
sprejme, izvaja in vzdržuje primerno politiko, ki zagotavlja, da se v primeru prekinitve poslovanja, ki je posledica izpada sistemov in postopkov, ohranjajo ključni podatki ter da se prepreči oškodovanje strank upravljavca SIS.
(2)
Upravljavec SIS za namene poslovanja skladnega s prvim odstavkom tega člena zagotavlja, da se vsi notranji akti, ki jih sprejme za namene poslovanja skladnega z zakonom in splošnimi akti, dosledno izvajajo in posodabljajo.
4. člen
(organizacija poslovanja)
(1)
Organizacija poslovanja upravljavca SIS zagotavlja pogoje za učinkovito vodenje upravljavca SIS in omejuje oziroma preprečuje nastanek nasprotij med interesi vlagateljev v SIS ter interesi upravljavca SIS in njegovih zaposlenih.
(2)
Upravljavec SIS zagotavlja transparenten in dokumentiran potek sprejemanja poslovnih odločitev v posameznih ključnih delovnih procesih ter ustrezen pretok informacij in dokumentacije med organizacijskimi enotami ter med njimi in drugimi osebami, vključenimi v posamezen delovni proces, ki so potrebne za sprejemanje odločitev.
(3)
Upravljavec SIS, ki na podlagi drugega odstavka 45. člena ZUAIS opravlja tudi druge dejavnosti, neposredno povezane z naložbenimi politikami oziroma strategijami AIS, ki jih upravlja, razmeji opravljanje storitev upravljanja AIS od navedene dejavnosti, pri čemer posebej pazi, da prepreči oziroma omeji morebitna nasprotja interesov, ki bi lahko izvirala iz sočasnega opravljanja obeh dejavnosti.
5. člen
(zaposleni)
(1)
Upravljavec SIS mora zaposlovati zadostno število ustrezno izobraženih, strokovno usposobljenih in izkušenih oseb, glede na potrebe svoje organizacijske strukture, obsega in zahtevnosti delovnih procesov ter izpostavljenosti tveganjem. Strokovna usposobljenost in izkušnje zaposlenih morajo ustrezati njihovim pristojnostim in odgovornostim ter zahtevnosti delovnih aktivnosti, ki jih opravljajo.
(2)
Uprava mora imeti ustrezno znanje in izkušnje s področja poslovanja upravljavca SIS.
(3)
Upravljavec SIS zagotavlja, da sistem plačevanja in nagrajevanja zaposlenih ne spodbuja k škodljivemu prevzemanju tveganj.
(4)
V primeru, ko upravljavec SIS pisno pooblasti osebe iz 51. člena ZUAIS, da v njegovem imenu opravljajo posamezne storitve oziroma posle, se pri ugotavljanju ustreznega števila zaposlenih iz prvega odstavka tega člena upošteva tudi število fizičnih oseb, ki pri pooblaščencu opravljajo storitve za upravljavca SIS, če je na takšen način mogoče zagotoviti, da bo poslovanje upravljavca SIS, upoštevaje obseg in zahtevnost poslovnih aktivnosti ter izpostavljenost tveganjem, skladno s tem sklepom.
6. člen
(organizacijska kultura)
Upravljavec SIS vzpostavi trdno organizacijsko kulturo, ki temelji na visokih strokovnih standardih poslovanja in etičnih vrednotah ter pozitivnem odnosu zaposlenih do notranjih kontrol.