Sklep o pravilih poslovanja upravljavca specialnega...

438. Sklep o pravilih poslovanja upravljavca specialnega investicijskega sklada

Na podlagi 53. člena Zakona o upravljavcih alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 32/15) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

S K L E P
o pravilih poslovanja upravljavca specialnega investicijskega sklada

1. člen

(vsebina sklepa)

Ta sklep določa pravila poslovanja upravljavca specialnega investicijskega sklada (v nadaljnjem besedilu: SIS), ki jih mora glede na obseg poslovanja in kompleksnost poslov izpolnjevati upravljavec SIS.

2. člen

(pojmi)

Za namene tega sklepa veljajo naslednje opredelitve pojmov:

1.

»SIS« pomeni investicijski sklad, kot ga opredeljuje 175. člen Zakona o upravljavcih alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 32/15; v nadaljnjem besedilu: ZUAIS);

2.

»stranka« pomeni SIS ali drug alternativni investicijski sklad (v nadaljnjem besedilu: AIS), za katerega upravljavec SIS opravlja storitve upravljanja AIS;

3.

»imetnik enote« pomeni vsako fizično osebo, pravno osebo in drug subjekt zasebnega in javnega prava, ki je imetnik enot SIS;

4.

»vlagatelj« pomeni imetnika enote oziroma potencialnega imetnika enote;

5.

»zadevna oseba« v zvezi z upravljavcem SIS pomeni:

a. člana uprave, izvršnega direktorja ali poslovodjo upravljavca SIS;

b. zaposlenega v upravljavcu SIS ter vsako drugo fizično osebo, katerega storitev je na voljo upravljavcu SIS in je pod njegovim nadzorom, in ki je vključena v storitev upravljanja premoženja SIS, ki jo zagotavlja upravljavec SIS;

c. fizično osebo, ki se neposredno ukvarja z izvajanjem storitev za upravljavca SIS na podlagi pogodbe o prenosu posameznih storitev oziroma poslov upravljanja SIS;

6.

»uprava« pomeni izvršne direktorje, upravo upravljavca SIS oziroma poslovodjo upravljavca SIS;

7.

»zaposleni« so osebe, ki poleg članov uprave za upravljavca SIS opravljajo naloge na podlagi pogodbe o zaposlitvi, sklenjene z upravljavcem SIS, vendar z najmanj polovičnim delovnim časom;

8.

»ključni delovni proces« je proces, ki je nujen za neprekinjeno ter varno in skrbno opravljanje storitev upravljanja SIS;

9.

»trajni nosilec podatkov« je sredstvo, ki omogoča stranki shraniti nanjo osebno naslovljene informacije na način, ki ji bo omogočal dostop do teh informacij ter njihovo reprodukcijo v nespremenjeni obliki v določenem časovnem obdobju, glede na namen teh informacij;

10.

»skupina« je skupina kot jo določa zakon, ki ureja finančne konglomerate;

11.

»Slovenski računovodski standardi« so veljavni računovodski standardi, ki jih sprejme Slovenski inštitut za revizijo v skladu z zakonom, ki ureja gospodarske družbe;

12.

»Mednarodni standardi ocenjevanja vrednosti« so veljavni standardi ocenjevanja vrednostni, ki jih sprejme Odbor za Mednarodne standarde ocenjevanja vrednosti;

13.

»vrednotenje« pomeni »ocenjevanje vrednosti«, kot je opredeljeno z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti.

3. člen

(splošne zahteve glede organizacijskega ustroja)

Upravljavec SIS mora upoštevaje značilnosti, obseg in zapletenost storitev in poslov, ki jih opravlja, vključno s storitvami iz drugega odstavka 45. člena ZUAIS, izpolnjevati splošne organizacijske zahteve tako, da:

1.

pripravi, izvaja in vzdržuje postopke odločanja ter organizacijsko strukturo, ki jasno in na dokumentiran način določa linije poročanja in razporeja naloge, pooblastila in odgovornosti;

2.

zaposli osebje, ki razpolaga z usposobljenostjo, znanjem in strokovnostjo, ki so potrebni za izvrševanje dodeljenih odgovornosti;

3.

zagotovi, da so vse zadevne osebe seznanjene s postopki, ki jih morajo upoštevati za pravilno izvrševanje svojih odgovornosti;

4.

zagotovi, da posameznim zadevnim osebam, ki opravljajo več nalog, to ne preprečuje opravljanja posamezne naloge na preudaren, pošten in strokoven način ter ustrezno razmeji naloge, ki jih ne more opravljati ista oseba;

5.

vzdržuje primerne in urejene evidence svojih poslov in dokumentov v zvezi z notranjo organizacijo in postopki;

6.

vzpostavi, izvaja in vzdržuje učinkovito notranje poročanje ter pretok informacij na vseh ustreznih ravneh;

7.

sprejme, izvaja in vzdržuje računovodske politike in postopke, ki mu omogočajo, da izdela in pravočasno posreduje finančna in druga poročila, ki prikazujejo resnično in pošteno sliko ter so skladna z vsemi veljavnimi računovodskimi standardi in drugimi pravili;

8.

vzpostavi, izvaja in vzdržuje primerne notranje kontrolne mehanizme, katerih namen je zagotoviti skladnost z odločitvami in postopki na vseh ravneh upravljavca SIS;

9.

vzpostavi, izvaja in vzdržuje sisteme ter postopke, ki so primerni za ohranjanje varnosti, celovitosti, zanesljivosti in zaupnosti informacij;

10.

sprejme, izvaja in vzdržuje primerno politiko, ki zagotavlja, da se v primeru prekinitve poslovanja, ki je posledica izpada sistemov in postopkov, ohranjajo ključni podatki ter da se prepreči oškodovanje strank upravljavca SIS.

4. člen

(organizacija poslovanja)

(1)

Organizacija poslovanja upravljavca SIS zagotavlja pogoje za učinkovito vodenje upravljavca SIS in omejuje oziroma preprečuje nastanek nasprotij med interesi vlagateljev v SIS ter interesi upravljavca SIS in njegovih zaposlenih.

(2)

Upravljavec SIS zagotavlja transparenten in dokumentiran potek sprejemanja poslovnih odločitev v posameznih ključnih delovnih procesih ter ustrezen pretok informacij in dokumentacije med organizacijskimi enotami ter med njimi in drugimi osebami, vključenimi v posamezen delovni proces, ki so potrebne za sprejemanje odločitev.

(3)

SIS, ki na podlagi drugega odstavka 45. člena ZUAIS opravlja tudi druge dejavnosti, neposredno povezane z naložbenimi politikami oziroma strategijami AIS, ki jih upravlja, razmeji opravljanje storitev upravljanja AIS od navedene dejavnosti, pri čemer posebej pazi, da prepreči oziroma omeji morebitna nasprotja interesov, ki bi lahko izvirala iz sočasnega opravljanja obeh dejavnosti.

5. člen

(zaposleni)