Sklep o omejenih skladih

11. Sklep o omejenih skladih

Na podlagi 6. točke prvega odstavka 157. člena, drugega odstavka 607. člena, drugega odstavka 608. člena in 2. točke prvega odstavka 501. člena Zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 93/15) Agencija za zavarovalni nadzor izdaja

S K L E P
o omejenih skladih

I. SPLOŠNE DOLOČBE

1. člen

(vsebina sklepa)

(1)

Ta sklep določa:

-

vrste in podrobnejše značilnosti omejenih skladov iz 241. člena Zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 93/15; v nadaljnjem besedilu: ZZavar-1),

-

postopke za identifikacijo omejenih skladov, njihovih sredstev in obveznosti,

-

podrobnejša pravila za izračun teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada za ugotavljanje presežka ali primanjkljaja lastnih virov sredstev omejenega sklada glede na zahtevani solventnostni kapital, in

-

podrobnejša pravila za poročanje o omejenih skladih.

(2)

Vsebina tega sklepa se povezuje z vsebino 80. do 81. in 216. do 217., 234. in 330. člena Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 z dne 10. oktobra 2014 o dopolnitvi Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (Solventnost II) (UL L št. 12, 17. januarja 2015, str. 1, v nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba).

(3)

Kadar se ta sklep sklicuje na določbe drugih predpisov, se te določbe uporabljajo v njihovem vsakokratnem veljavnem besedilu.

(4)

Ta sklep se uporablja za zavarovalnice in pozavarovalnice (v nadaljevanju: zavarovalnice).

2. člen

(opredelitve)

(1)

Omejeni sklad so sredstva in obveznosti zavarovalnice, ki nastanejo kot posledica lastnosti enega ali več zavarovalnih produktov in ki jih zavarovalnica upravlja tako, kot da bi bila sredstva in obveznosti ločenega podjema (v nadaljevanju: ureditev).

(2)

Omejeni sklad nastane v primeru, ko lastnosti ureditve omejijo razpoložljivost dela kapitala za nadomeščanje izgub v okviru časovno neprekinjenega poslovanja. Ureditve, ki vplivajo na zmožnost pokrivanja izgub samo v primeru prenehanja, se ne štejejo za omejene sklade.

3. člen

(lastnosti omejenih skladov)

(1)

Omejeni skladi lahko nastanejo pri premoženjskih in življenjskih zavarovanjih. Omejeni skladi so lahko ureditve z udeležbo pri dobičku ali ureditve, kjer ni udeležbe pri dobičku. Omejeni skladi imajo naslednje lastnosti:

1.

v okviru časovno neprekinjenega poslovanja obstaja omejitev na sredstvih, povezana z določenimi obveznostmi, zaradi katerih nastanejo omejeni lastni viri sredstev v smislu prvega odstavka 241. člena ZZavar-1;

2.

sredstva in obveznosti omejenega sklada predstavljajo zaključeno celoto, pri čemer ni nujno, da zavarovalnica upravlja z njimi kot z ločenim podjemom;

3.

zavarovalnica lahko v vsakem trenutku identificira postavke, na katere se omejitve nanašajo. Če so prihodki iz oziroma donosi na sredstva omejenega sklada podvrženi omejitvam, jih zavarovalnica lahko identificira v vsakem trenutku.

(2)

Ureditve in produkti, ki v splošnem ne predstavljajo omejenega sklada:

1.

produkti življenjskega zavarovanja z naložbenim tveganjem, pri katerem zavarovalec prevzema naložbeno tveganje, povezano s spremembo vrednosti enot premoženja kolektivnih naložbenih podjemov za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje, kot jih določa zakon, ki ureja investicijske sklade in družbe za upravljanje, oziroma vrednosti indeksa vrednostnih papirjev oziroma druge referenčne vrednosti;

2.

zavarovalno-tehnične rezervacije in druge rezervacije, ki jih zavarovalnice izkazujejo v letnih poročilih, pripravljenih v skladu s podzakonskim predpisom, ki ureja letno poročilo zavarovalnic, niso omejeni skladi samo zato, ker so v takih poročilih prikazane ločeno;

3.

navadni posli pozavarovanja pod pogojem, da posamezne pozavarovalne pogodbe ne omejujejo razpoložljivosti sredstev zavarovalnice;

4.

sredstva, namenjena pokrivanju zavarovalno-tehničnih rezervacij v primeru prenehanja poslovanja, vključno s sredstvi v posebnih registrih;

5.

ločitev sredstev in obveznosti premoženjskih in življenjskih zavarovanj zaradi kompozitnosti zavarovalnice. Pri tem je potrebno upoštevati, da znotraj posameznih segmentov poslovanja kompozitnih zavarovalnic lahko nastanejo omejeni skladi;

6.

presežek sredstev nad obveznostmi, ki predstavlja presežna sredstva, v splošnem ni omejen. Lahko pa je omejen, če nastane znotraj omejenega sklada;

7.

prenos portfelja zavarovalnih pogodb v primeru reorganizacije ali prenehanja zavarovalnice;

8.

izkustveni skladi, pri katerih so zavarovalci upravičeni le do deleža, ki je opredeljen z zavarovalnimi pogoji in je v celoti vrednoten v zavarovalno-tehničnih rezervacijah, morebitni presežni donos sklada pa je prosto prenosljiv.

II. POSTOPKI ZA DOLOČITEV OMEJENIH SKLADOV

4. člen

(identifikacija omejenih skladov)

(1)

Zavarovalnica identificira omejitve sredstev in lastnih virov sredstev na podlagi določil zavarovalnih pogodb, upravičenj upravičencev ali zavarovanih nevarnosti, za kritje katerih se lahko uporabijo ta sredstva ali lastni viri sredstev.

(2)

Pri identifikaciji omejitev zavarovalnica upošteva vsaj:

1.

pogodbena določila zavarovalnih pogodb;

2.

kakršno koli ločeno pravno ureditev, ki velja poleg zavarovalnih pogojev;

3.

določbe v pogodbi o ustanovitvi, statutu ali drugih aktih, ki veljajo za poslovanje zavarovalnice;

4.

določbe zakonov ali podzakonskih aktov, ki se nanašajo na zasnovo zavarovalnih produktov ali na potek odnosa med zavarovalnico in zavarovalci;

5.

določbe zakonodaje Evropske unije, ne glede na to ali so prenesene ali veljajo neposredno;

6.

ureditve, določene s sklepom sodišča ali drugega pristojnega organa, v skladu s katerimi se zahteva ločitev ali omejitve sredstev in lastnih virov sredstev, da se zaščiti eno ali več skupin zavarovalcev.

5. člen

(sredstva in obveznosti omejenega sklada)

(1)

Sredstva omejenega sklada so vsa sredstva in z njimi povezani denarni tokovi, ki so omejena v smislu 4. člena tega sklepa.

(2)

Obveznosti omejenega sklada so:

1.

obveznosti, ki izvirajo iz zavarovalnih pogodb, ki jih pokriva omejeni sklad, ali

2.

obveznosti, za katere se lahko uporabljajo sredstva, ki so predmet omejitev.

V primeru ureditev z udeležbo pri dobičku je najboljša ocena bodočih pripisov dobičkov sestavni del obveznosti omejenega sklada. Pri vrednotenju obveznosti omejenega sklada zavarovalnica uporablja iste metode, kot če obveznosti ne bi bile del omejenega sklada.

(3)

Pri uporabi drugega odstavka 80. člena Delegirane uredbe zavarovalnice za prihodnje prenose, ki jih je mogoče pripisati delničarjem zavarovalnice, štejejo:

1.

da so relevantni le za ureditve z udeležbo pri dobičku;