Sklep o poročanju Agenciji za trg vrednostnih papirjev o...

4282. Sklep o poročanju Agenciji za trg vrednostnih papirjev o poslovanju investicijskih skladov in upravljanju finančnega premoženja dobro poučenih vlagateljev ter javni objavi podatkov in informacij o investicijskem skladu

Na podlagi 2. točke drugega odstavka 89. člena, 5. točke 105. člena in 199. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 26/05 – ZISDU-1-UPB1, 68/05 – odločba US, 28/06 – ZTVP-1B, 114/06 – ZUE, 92/07 – ZISDU–1B, 109/07, 65/08) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

S K L E P
o poročanju Agenciji za trg vrednostnih papirjev o poslovanju investicijskih skladov in upravljanju finančnega premoženja dobro poučenih vlagateljev ter javni objavi podatkov in informacij o investicijskem skladu

I. SPLOŠNA DOLOČBA

1. člen

(1)

Ta sklep določa podrobnejšo vsebino, način in roke poročanja družbe za upravljanje Agenciji za trg vrednostnih papirjev (v nadaljnjem besedilu: Agencija) iz 88. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 26/05 – ZISDU-1-UPB1, 68/05 – odločba US, 28/06 – ZTVP-1B, 114/06 – ZUE, 92/07 – ZISDU–1B, 109/07, 65/08; v nadaljnjem besedilu: ZISDU-1), 5., 6. ter 8. točke prvega odstavka in 3. točke tretjega odstavka 197. člena ZISDU-1 ter javnih objav podatkov in informacij o investicijskem skladu iz 104. člena ZISDU-1.

(2)

Ta sklep se smiselno uporablja tudi za krovne sklade, pri čemer se pojem »vzajemni sklad« v vseh sklonih nadomesti s pojmom »podsklad«, razen če ni v besedilu tega sklepa posebej določeno, da se posamezna določba nanaša na krovni sklad v celoti.

II. VSEBINA IN ROKI POROČANJA DRUŽBE ZA UPRAVLJANJE AGENCIJI

2. člen

Poročanje o vrednosti enote premoženja

(1)

Družba za upravljanje mora prvi naslednji delovni dan po zadnjem dnevu obračunskega obdobja, določenega za izračun čiste vrednosti sredstev in vrednosti enote premoženja vzajemnega sklada (v nadaljnjem besedilu: obračunski dan), po stanju na obračunski dan poročati Agenciji o vrednosti enote premoženja (v nadaljnjem besedilu: VEP) in spremembah VEP ter o drugih podatkih na obrazcu »VS/VEP – Poročilo o vrednosti in spremembi vrednosti enote premoženja vzajemnega sklada po stanju na obračunski dan«.

(2)

Kadar družba za upravljanje znotraj posameznega vzajemnega sklada izdaja različne razrede investicijskih kuponov, ki imajo različno vrednost enote premoženja, se podatki iz prejšnjega odstavka poročajo za vsak razred investicijskih kuponov posebej.

(3)

Vsebina obrazca VS/VEP in navodila za njegovo izpolnjevanje so določeni v prilogi 1 k temu sklepu.

3. člen

Redno mesečno poročanje

(1)

Družba za upravljanje mora Agenciji za vsak posamezni vzajemni sklad oziroma investicijsko družbo, ki jo upravlja, najpozneje do osmega dne v mesecu poročati:

-

podatke iz bilance stanja po stanju na zadnji obračunski dan v preteklem mesecu na obrazcu MATRIKA/ISBS in

-

podatke o transakcijah v obdobju preteklega meseca na obrazcu MATRIKA/ISTR.

(2)

Vsebina obrazcev MATRIKA/ISBS in MATRIKA/ISTR ter navodila za njihovo izpolnjevanje so določeni v prilogi 3 k temu sklepu.

(3)

Družba za upravljanje mora Agenciji za vsak posamezni vzajemni sklad oziroma investicijsko družbo, ki jo upravlja, najpozneje do osmega dne v mesecu poročati tudi podatke o številu imetnikov investicijskih kuponov vzajemnega sklada na obrazcu »A2. Število imetnikov investicijskih kuponov vzajemnega sklada«, in številu lastnikov delnic investicijske družbe na obrazcu »B2. Število lastnikov delnic investicijske družbe«.

(4)

Vsebina obrazca »A2. Število imetnikov investicijskih kuponov vzajemnega sklada« in obrazca »B2. Število lastnikov delnic investicijske družbe« ter navodila za njihovo izpolnjevanje so določeni v prilogi 7 k temu sklepu.

4. člen

Redno četrtletno poročanje

(1)

Družba za upravljanje mora najpozneje do osmega dne v mesecu aprilu, juliju, oktobru in januarju poročati Agenciji o poslovnem izidu posameznega investicijskega sklada za obdobje od začetka poslovnega leta do konca zadnjega meseca pred mesecem poročanja na obrazcu »IS/K-IPI – Izkaz poslovnega izida investicijskega sklada«.

(2)

Družba za upravljanje, ki je pridobila dovoljenje Agencije za opravljanje storitev upravljanja finančnega premoženja dobro poučenih vlagateljev, mora najpozneje do osmega dne v mesecu aprilu, juliju, oktobru in januarju po stanju na zadnji dan preteklega meseca poročati Agenciji o številu in vrsti dobro poučenih vlagateljev ter agregatni strukturi njihovih naložb na obrazcu »DPV/K – Podatki o upravljanju finančnega premoženja dobro poučenih vlagateljev«.

(3)

Vsebina obrazca IS/K-IPI in navodila za njegovo izpolnjevanje so določeni v prilogi 4 k temu sklepu.

(4)

Vsebina obrazca DPV/K in navodila za njegovo izpolnjevanje so določeni v prilogi 6 k temu sklepu.

5. člen

Poročanje na zahtevo Agencije

(1)

Agencija lahko od družbe za upravljanje kadarkoli zahteva, da ji pošlje podatke o posameznem investicijskem skladu na določen obračunski dan oziroma za določeno obdobje na naslednjih obrazcih:

1.

MATRIKA/ISBS,

2.

MATRIKA/ISTR.

(2)

Družba za upravljanje je dolžna Agenciji poslati podatke o posameznih investicijskih skladih iz prvega odstavka tega člena najkasneje v petih delovnih dneh od prejema pisne zahteve Agencije oziroma v drugem roku, določenem v zahtevi.

6. člen

Poročanje o plačilni sposobnosti investicijskega sklada

(1)

Družba za upravljanje mora obvestiti Agencijo o težavah pri izplačilu ali nezmožnostjo izplačila investicijskih kuponov ali dividend investicijskega sklada, ki ga upravlja, o težavah pri poravnavi ali nezmožnostjo poravnave iz naslova poslov s finančnimi instrumenti iz portfelja investicijskega sklada, ki ga upravlja, oziroma o težavah pri poravnavi ali nezmožnosti poravnave drugih obveznosti investicijskega sklada, ki ga upravlja, na obrazcu »IS/L-1 – Poročilo o težavah s plačilno sposobnostjo investicijskega sklada« najpozneje naslednji delovni dan po nastopu težav s plačilno sposobnostjo oziroma od začetka plačilne nesposobnosti.

(2)

Družba za upravljanje mora obvestiti Agencijo na način in v roku iz prvega odstavka tega člena še zlasti v naslednjih primerih:

1.

če investicijski sklad ne more izplačati tekočih obveznosti, ki so dospele na posamezen dan,

2.

če je dnevni kratkoročni koeficient investicijskega sklada manjši kot 1,

3.

če se je število enot vzajemnega sklada v obtoku v zadnjih petih dnevih zmanjšalo za več kot 10 odstotkov,

4.

če se je čista vrednost sredstev vzajemnega sklada v zadnjih 30 dnevih zmanjšala za več kot 20 odstotkov.