Nalaganje dokumenta...
Sklep o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani podlagi
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 135-5665/2006, stran 15280 DATUM OBJAVE: 21.12.2006
VELJAVNOST: od 1.1.2007 do 12.5.2015 / UPORABA: od 1.1.2007 do 12.5.2015
RS 135-5665/2006
Verzija
5 / 5
Čistopis se uporablja od 13.5.2015 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 13.2.2026: NEAKTUALEN.
5665. Sklep o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani podlagi
Na podlagi 1. točke 129. člena, 11. točke prvega odstavka 195. člena, 2., 3. in 4. točke 226. člena ter 405. člena Zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 131/06) ter prvega odstavka 31. člena Zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 72/06 – uradno prečiščeno besedilo) izdaja Svet Banke Slovenije
S K L E P
o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani podlagi
o nadzoru bank in hranilnic na konsolidirani podlagi
1. SPLOŠNE DOLOČBE
1. člen
(Vsebina sklepa)
(1)
Ta sklep določa:
(a)
podrobnejša pravila o obsegu in načinu konsolidacije za namen izpolnjevanja obveznosti banke in hranilnice (v nadaljevanju: banke) na konsolidirani podlagi, vključno z izračunom kapitala in kapitalskih zahtev za bančno skupino, načinom izračuna obveznosti glede naložb bančne skupine v kvalificirane deleže v osebah nefinančnega sektorja in načinom izračuna obveznosti glede izpostavljenosti bančne skupine ter pogoje za pridobitev dovoljenja za izključitev posamezne osebe iz konsolidacije;
(b)
poročila o posameznih dejstvih in okoliščinah, ki so pomembne za presojo, ali je banka vključena v bančno skupino ter o osebah in načinu povezav v bančni skupini;
(c)
podrobnejšo vsebino informacij in obvestil, ki jih morajo podrejene družbe posredovati nadrejeni banki oziroma banki, ki jo obvladuje finančni holding ali mešani finančni holding, za izpolnitev obveznosti na konsolidirani podlagi;
(d)
podrobnejšo vsebino informacij in obvestil, ki jih mora nadrejeni finančni holding ali nadrejeni mešani finančni holding posredovati podrejeni banki za izpolnitev obveznosti na konsolidirani podlagi;
(e)
podrobnejša pravila o nadzoru nad posli z mešanim poslovnim holdingom in njegovimi podrejenimi družbami.
(2)
Kadar se ta sklep sklicuje na določbe drugih predpisov, se te določbe uporabljajo v njihovem vsakokrat veljavnem besedilu.
1.a člen
(Prenos direktiv EU)
S tem sklepom se v pravni red Republike Slovenije prenaša Direktiva 2006/48/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 14. junija 2006 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti kreditnih institucij (UL L št. 177 z dne 30. junija 2006, str. 1), zadnjič spremenjena z Direktivo 2011/89/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. novembra 2011 o spremembah direktiv 98/78/ES, 2002/87/ES, 2006/48/ES in 2009/138/ES glede dopolnilnega nadzora finančnih subjektov v finančnem konglomeratu (UL L št. 326 z dne 8. decembra 2011, str. 113).
2. člen
(Opredelitev pojmov)
(1)
Pojmi, uporabljeni v tem sklepu, imajo enak pomen kot v določbah Zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 131/06; v nadaljevanju: ZBan-1), kot na primer:
(a)
banka in kreditna institucija v 13. členu,
(b)
investicijsko podjetje in institucija v 14. členu,
(c)
finančna institucija v prvem odstavku 15. člena,
(d)
finančni holding in mešani poslovni holding v 16. členu,
(e)
družba za pomožne storitve v 17. členu,
(f)
nadzorni organ je nadzorni organ iz 3. odstavka 19. člena, če ni v posameznih primerih drugače določeno,
(g)
udeležba v 24. členu,
(h)
nadrejena družba in podrejena družba v 25. členu,
(i)
nadrejena banka posamezne države članice v prvem odstavku 26. člena,
(j)
nadrejeni finančni holding posamezne države članice v drugem odstavku 26. člena,
(k)
EU nadrejena banka in EU nadrejeni finančni holding v 26. členu,
(l)
bančna skupina v 31. členu,
(m)
podrejena banka v četrtem odstavku 13. člena v povezavi s tretjim odstavkom 221. člena ZBan-1.
(2)
Za namen tega sklepa velja naslednja opredelitev pojmov:
(a)
"sklepi, ki urejajo izračun kapitalskih zahtev" vključujejo naslednje sklepe:
-
Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po standardiziranem pristopu za banke in hranilnice (Uradni list RS, št. 135/06; v nadaljevanju: sklep o standardiziranem pristopu);
-
Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov za banke in hranilnice (Uradni list RS, št. 135/06; v nadaljevanju: sklep o pristopu IRB);
-
Sklep o izračunu kapitalske zahteve za operativno tveganje za banke in hranilnice (Uradni list RS, št. 135/06; v nadaljevanju: sklep o operativnem tveganju) in
-
Sklep o izračunu kapitalske zahteve za tržna tveganja (Uradni list RS, št. 135/06; v nadaljevanju: sklep o tržnih tveganjih).
(b)
"dovoljenja za uporabo naprednih pristopov" vključujejo dovoljenja, navedena iz 1. do 5. točke prvega odstavka 291. člena ZBan-1.
(3)
Pojem skupina, uporabljen v tem sklepu, ima enak pomen kot skupina v 14. točki 2. člena Zakona o finančnih konglomeratih (Uradni list RS, št. 43/06).
2. OBSEG IN NAČIN KONSOLIDACIJE
3. člen
(Splošno)
(1)
Banka s sedežem v Republiki Sloveniji, ki mora na podlagi 131. člena ZBan-1 izpolnjevati obveznosti na konsolidirani podlagi, mora te obveznosti izpolnjevati v obsegu in na način iz tega poglavja.
(2)
Ne glede na prvi odstavek tega člena mora banka s sedežem v Republiki Sloveniji poleg izpolnjevanja obveznosti na konsolidirani podlagi izpolnjevati tudi obveznosti na posamični podlagi v skladu s 130. členom ZBan-1.
(3)
Ne glede na prvi odstavek tega člena mora banka s sedežem v Republiki Sloveniji, ki je podrejena finančnemu holdingu ali mešanemu finančnemu holdingu, izpolnjevati obveznosti na konsolidirani podlagi, kadar je na podlagi 287. in 288. člena ZBan-1 Banka Slovenije pristojna za nadzor nad to banko na konsolidirani podlagi.
4. člen
(Osebe, ki se vključijo v konsolidacijo)
Za namen tega sklepa se v obsegu in na način iz tega poglavja v konsolidacijo na ravni bančne skupine ali bančne podskupine vključijo kreditne institucije, finančne institucije, vključno s finančnimi holdingi ali mešanimi finančnimi holdingi, družbe za pomožne storitve in družbe za upravljanje, ne glede na njihov sedež.
5. člen
(Polna in sorazmerna konsolidacija)
(1)
Podatki iz računovodskih izkazov in drugih poročil podrejenih oseb iz prvega in šestega odstavka 297. člena ZBan-1 se v konsolidacijo z nadrejeno družbo vključijo po polni konsolidaciji.
(2)
Ne glede na prvi odstavek tega člena se v primerih po drugem in četrtem odstavku 297. člena ZBan-1 uporabi sorazmerna konsolidacija.
6. člen
(Ravnanje v drugih primerih)
(1)
Udeležbe ali kapitalske povezave po petem odstavku 297. člena ZBan-1 se praviloma vrednotijo po Sklepu o poslovnih knjigah in letnih poročilih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 64/05 in 45/06; v nadaljevanju: sklep o poslovnih knjigah) oziroma po mednarodnih standardih računovodskega poročanja (v nadaljevanju: MSRP), razen če Banka Slovenije v posameznih primerih ne odloči drugače.
(2)
V primerih skupin oziroma povezav po 298. členu ZBan-1 Banka Slovenije odloči, ali in kako se opravi konsolidacija glede na namen nadzora nad banko iz 222. člena ZBan-1.
(3)
Uporaba metode oziroma načina, ki ni polna ali sorazmerna konsolidacija, ne pomeni, da je s tem posamezna oseba vključena v nadzor na konsolidirani podlagi.
7. člen
(Možnost izključitve oseb iz konsolidacije)
(1)
Banka iz 3. člena tega sklepa lahko iz konsolidacije izključi posamezno finančno institucijo, družbo za pomožne storitve ali družbo za upravljanje, ki je podrejena banki ali finančnemu holdingu ali mešanemu finančnemu holdingu, oziroma ima banka ali finančni holding ali mešani finančni holding v njej udeležbo, če za to pridobi dovoljenje Banke Slovenije.
(2)
Banka Slovenije izda dovoljenje za izključitev osebe iz konsolidacije, če je izpolnjen vsaj eden od naslednjih pogojev:
(a)
če ima ta oseba sedež v tretji državi, v kateri obstajajo pravne ovire za prenos informacij potrebnih za konsolidirani nadzor;
(b)
če ta oseba z vidika ciljev nadzora banke ne predstavlja pomembnega učinka in
(c)
če bi njena vključitev v konsolidacijo povzročila neprimerne ali zavajajoče rezultate glede na cilje nadzora na konsolidirani podlagi.
(3)
Izpolnjevanje pogojev iz drugega odstavka tega člena nadrejena banka ali banka, podrejena finančnemu holdingu ali mešanemu finančnemu holdingu, dokazuje Banki Slovenije v okviru zahteve za izdajo dovoljenja za izključitev oseb iz konsolidacije tako, da poleg navedbe oseb in razlogov za izključitev oseb, predloži tudi dokumentacijo, s katero utemeljuje razloge za izključitev.
(4)
Oseba iz prvega odstavka tega člena je lahko izključena iz konsolidacije le, dokler obstajajo pogoji, na podlagi katerih je bilo izdano dovoljenje.
(5)
Če o tem predhodno pisno obvesti Banko Slovenije, banka lahko brez pridobitve dovoljenja Banke Slovenije izključi iz konsolidacije finančno institucijo, družbo za pomožne storitve ali družbo za upravljanje, ki je podrejena tej banki ali nadrejenemu finančnemu holdingu ali nadrejenemu mešanemu finančnemu holdingu, ali ima banka ali finančni holding ali mešani finančni holding v njej udeležbo, če bilančna vsota te osebe ne presega manjše od naslednjih vrednosti:
-
10.000.000 eurov in
-
1 % vrednosti bilančne vsote osebe, ki ji je neposredno nadrejena, ali ki je v njej udeležena.
(6)
Če več oseb izpolnjuje pogoje za izključitev iz točke (b) drugega odstavka in petega odstavka tega člena, morajo biti te osebe kljub temu vključene v konsolidacijo, če skupaj predstavljajo pomemben učinek z vidika ciljev nadzora na konsolidirani podlagi.
(7)
Naložbo bančne skupine v kapital podrejenih oseb, ki so na podlagi tega člena izključene iz konsolidacije, je potrebno v izračunu kapitala bančne skupine upoštevati pri odbitnih postavkah temeljnega in dodatnega kapitala I.
3. NAČIN IZRAČUNA KAPITALA IN KAPITALSKIH ZAHTEV ZA BANČNO SKUPINO
8. člen
(Splošno)
(1)
Izpolnjevanje obveznosti bank glede minimalnega kapitala iz 131. člena ZBan-1 na konsolidirani podlagi pomeni, da se obveznost izpolnjevanja nanaša na bančno skupino ali bančno podskupino glede na raven uporabe iz navedenega člena.
(2)
Določila drugih predpisov, na katere se v posameznih členih tega poglavja sklicuje ta sklep, se uporabljajo s smiselno prilagoditvijo za bančno skupino tako, da se namesto posamezne osebe razume bančna skupina oziroma bančna podskupina (v nadaljevanju: bančna skupina), razen če ni v tem sklepu drugače določeno.