Nalaganje dokumenta...
Pravilnik o načinu izdelave letnega obračuna, poročanja in razporejanja presežka zakladniškega podračuna
OBJAVLJENO V: Uradni list RS 15-613/2003, stran 2170 DATUM OBJAVE: 14.2.2003
VELJAVNOST: od 15.2.2003 do 11.5.2007 / UPORABA: od 15.2.2003 do 11.5.2007
RS 15-613/2003
Verzija
3 / 3
Čistopis se uporablja od 12.5.2007 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 13.2.2026: NEAKTUALEN.
613. Pravilnik o načinu izdelave letnega obračuna, poročanja in razporejanja presežka zakladniškega podračuna
Na podlagi 68. in 69. člena zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02) izdaja minister za finance
P R A V I L N I K
o načinu izdelave letnega obračuna, poročanja in razporejanja presežka zakladniškega podračuna
1. člen
Ta pravilnik določa način izdelave letnega obračuna prejetih in plačanih obresti ter stroškov likvidnostnega zadolževanja sistema enotnega zakladniškega računa (v nadaljevanju: sistema EZR) za preteklo leto za zakladniški podračun enotnega zakladniškega računa države oziroma občine (v nadaljevanju: letni obračun), ter način poročanja in razporejanje presežka zakladniškega podračuna.
2. člen
Letni obračun za zakladniški podračun enotnega zakladniškega računa (v nadaljevanju: zakladniški podračun EZR) države izdela Ministrstvo za finance – Zakladnica enotnega zakladniškega računa države, za zakladniški podračun EZR občine pa za finance pristojen organ občinske uprave (v nadaljevanju: upravljalec zakladniškega podračuna).
Letni obračun se izdela na podlagi knjigovodskih podatkov:
Letni obračun se izdela na podlagi knjigovodskih podatkov:
a)
na podkontu, prek katerega se spremlja prejete in plačane obresti zakladniškega podračuna in stroške likvidnostnega zadolževanja sistema EZR, v letu za katerega se izdeluje letni obračun, v skladu s predpisom, ki ureja način vpisovanja podatkov, potrebnih za spremljanje upravljanja z likvidnostjo EZR in
b)
iz bilance stanja zakladniškega podračuna na zadnji dan leta, za katerega se izdeluje letni obračun.
Knjigovodske podatke iz drugega odstavka izdela organizacijska enota Ministrstva za finance oziroma občine, ki je zadolžena za knjigovodsko evidentiranje transakcij zakladniškega podračuna, najkasneje do 20. februarja tekočega leta za preteklo leto.
Stanje na podkontu iz drugega odstavka na zadnji dan leta, za katerega se izdeluje letni obračun (v nadaljevanju: presežek od upravljanja EZR), zajema:
Knjigovodske podatke iz drugega odstavka izdela organizacijska enota Ministrstva za finance oziroma občine, ki je zadolžena za knjigovodsko evidentiranje transakcij zakladniškega podračuna, najkasneje do 15. februarja tekočega leta za preteklo leto.
Stanje na podkontu iz drugega odstavka na zadnji dan leta, za katerega se izdeluje letni obračun (v nadaljevanju: presežek od upravljanja EZR), zajema: