Pravilnik o načinu ter rokih izdelave obračuna, poročanja in razporejanja presežka upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi na računih, vključenih v sistem enotnega zakladniškega računa

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 41-2229/2007, stran 5669 DATUM OBJAVE: 11.5.2007

RS 41-2229/2007

2229. Pravilnik o načinu ter rokih izdelave obračuna, poročanja in razporejanja presežka upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi na računih, vključenih v sistem enotnega zakladniškega računa

Na podlagi 68. in 69. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU, 110/02 – ZDT-B, 127/06 – ZJZP in 14/07 – ZSPDPO) izdaja minister za finance

P R A V I L N I K o načinu ter rokih izdelave obračuna, poročanja in razporejanja presežka upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi na računih, vključenih v sistem enotnega zakladniškega računa

1. člen

Ta pravilnik določa način ter roke za:

izdelavo obračuna presežka prihodkov nad odhodki od upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi na računih, vključenih v sistem enotnega zakladniškega računa države oziroma občine (v nadaljnjem besedilu: presežek upravljanja) za preteklo obdobje,

poročanje o presežku upravljanja in

razporeditev presežka upravljana na rezervo tekočega leta in na del, ki se nakaže v proračun države oziroma občine (v nadaljnjem besedilu: proračunu pripadajoči del presežka).

2. člen

(1)

Presežek upravljanja predstavljajo prejete obresti, zmanjšane za plačane obresti in plačane stroške od upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi na računih, vključenih v sistem enotnega zakladniškega računa (v nadaljnjem besedilu: EZR).

(2)

Preteklo obdobje je:

letno obdobje, za katero se pripravi letni obračun presežka upravljanja (v nadaljnjem besedilu: letni obračun), in zajema časovni interval od 1. 1. do 31. 12., ali

izredno obdobje, za katero se pripravi izredni obračun presežka upravljanja (v nadaljnjem besedilu: izredni obračun), in zajema časovni interval od 1. 1. do zadnjega dne delovanja sistema EZR občine, kadar se ta ukine (v nadaljnjem besedilu: ukinitev sistema EZR občine) in vključi ali v sistem EZR države ali v sistem EZR druge občine (v nadaljnjem besedilu: drugi sistem EZR).

(3)

Proračunu pripadajoči del presežka je znesek rezerve preteklega obdobja, povečan za presežek upravljanja preteklega obdobja in zmanjšan za rezervo tekočega leta.

3. člen