Sklep o podrobnejši vsebini pravil za razdelitev ali zadržanje čistega dobička oziroma prihodkov vzajemnega sklada

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 12-343/2008, stran 834 DATUM OBJAVE: 1.2.2008

RS 12-343/2008

343. Sklep o podrobnejši vsebini pravil za razdelitev ali zadržanje čistega dobička oziroma prihodkov vzajemnega sklada

Na podlagi tretjega odstavka 87. člena in 3. točke drugega odstavka 89. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 26/05 – ZISDU-1-UPB1, 68/05 – odločba US, 28/06 – ZTVP-1B, 114/06 – ZUE in 92/07 – ZISDU-1B) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

S K L E P
o podrobnejši vsebini pravil za razdelitev ali zadržanje čistega dobička oziroma prihodkov vzajemnega sklada

I. SPLOŠNI DOLOČBI

1. člen

(1)

Ta sklep določa podrobnejšo vsebino pravil za razdelitev ali zadržanje čistega dobička oziroma prihodkov vzajemnega sklada.

(2)

Določbe tega sklepa se smiselno uporabljajo tudi za podsklade krovnega sklada.

II. ZADRŽANJE ALI RAZDELITEV ČISTEGA DOBIČKA

2. člen

(1)

Čisti dobiček vzajemnega sklada lahko vzajemni sklad zadrži in izplača imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada hkrati z izplačilom odkupne vrednosti investicijskega kupona vzajemnega sklada ali pa ga razdeli in izplača imetnikom investicijskih kuponov enkrat ali večkrat v poslovnem letu.

(2)

Opredelitev bodisi za zadržanje bodisi za razdelitev dobička vzajemnega sklada mora biti v skladu z naložbenim ciljem vzajemnega sklada, določenim v pravilih upravljanja in prospektu vzajemnega sklada.

3. člen

Če bo vzajemni sklad čisti dobiček v celoti zadržal, morajo pravila upravljanja in prospekt vzajemnega sklada vsebovati izrecno navedbo, da bo čisti dobiček zadržal in da ga imetnikom investicijskih kuponov ne bo izplačeval v obdobju imetništva investicijskih kuponov, temveč šele ob izplačilu odkupne vrednosti investicijskega kupona vzajemnega sklada.

4. člen

Če bo vzajemni sklad čisti dobiček razdelil in ga izplačal imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada enkrat ali večkrat na leto, morajo biti v pravilih upravljanja in v prospektu vzajemnega sklada opredeljeni:

delež čistega dobička vzajemnega sklada, ki se bo razdelil imetnikom investicijskih kuponov vzajemnega sklada, z opredelitvijo morebitnih pogojev razdelitve (npr. najnižjega zneska sorazmernega dela čistega dobička na enoto premoženja, ki ga je upoštevaje stroške razdelitve še smotrno razdeliti) in časovni odlog izplačila za primere, kadar pogoji za razdelitev ne bodo izpolnjeni;

način oziroma metodologijo za izračun višine sorazmernega dela čistega dobička, ki bo izplačan na enoto premoženja vzajemnega sklada;

čas in način javne objave višine čistega dobička na enoto premoženja, ki bo izplačan upravičencem (t. i. Declaration Date);

datum oziroma datumi zajema, na katere se ugotovijo imetniki investicijskih kuponov, ki bodo upravičeni do izplačila čistega dobička vzajemnega sklada (t. i. Record Date);