Sklep o spremembi sklepa o vsebini letnega in polletnega poročila o poslovanju investicijskega sklada

1075. Sklep o spremembi sklepa o vsebini letnega in polletnega poročila o poslovanju investicijskega sklada

Na podlagi drugega odstavka 102. člena zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 6/94) izdaja Agencija za trg vrednostnih papirjev

S K L E P O S P R E M E M B I S K L E P A
o vsebini letnega in polletnega poročila o poslovanju investicijskega sklada

V prvem, drugem in tretjem odstavku točke 12. Postavka obveznosti – Čisti nerealizirani kapitalski dobiček, prvega poglavja B računovodskih rešitev v investicijskih skladih (priloga 1), se za besedama “dolgoročne naložbe” v ustreznem sklonu doda besedilo “in kratkoročne naložbe” v ustreznem sklonu.

V drugem odstavku točke 3. Postavka sredstev – Deleži v drugih pravnih osebah, drugega poglavja B računovodskih rešitev v pooblaščenih investicijskih družbah (priloga 1) se besedi “nominalni vrednosti” nadomestita z besedami “vrednosti delnic določeni na način iz 59c. člena uredbe o metodologiji za izdelavo otvoritvene bilance stanja.”.

Na koncu drugega odstavka se doda stavek, ki se glasi: “V tem obdobju se ugotovljeni nerealizirani kapitalski dobički in nerealizirane kapitalske izgube izkazujejo v bilanci stanja.”.