Splošni akt o poročanju družbe za upravljanje in družbe...

2630. Splošni akt o poročanju družbe za upravljanje in družbe za upravljanje države članice

Na podlagi 3. točke 51. člena, 3. točke 87. člena, 127. člena, 2. in 3. točke šestega odstavka 187. člena ter 458. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 31/15, 81/15, 77/16, 77/18, 161/21 in 101/22 - ZOAIS) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

S P L O Š N I A K T
o poročanju družbe za upravljanje in družbe za upravljanje države članice

I. SPLOŠNE DOLOČBE

1. člen

(vsebina splošnega akta)

Ta splošni akt določa:

1.

vsebino in način poročanja družbe za upravljanje v zvezi s kvalificiranimi imetniki družbe za upravljanje iz prvega odstavka 48. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 31/15, 81/15, 77/16, 77/18, 161/21 in 101/22 - ZOAIS); v nadaljnjem besedilu: ZISDU-3) Agenciji za trg vrednostnih papirjev (v nadaljnjem besedilu: Agencija);

2.

vsebino, način in roke poročanja Agenciji o kapitalski ustreznosti družbe za upravljanje;

3.

vsebino, način in roke poročanja o prenosu opravljanja posameznih storitev oziroma poslov upravljanja investicijskih skladov in spremembah pogodbe o prenosu;

4.

način in roke predložitve sprememb načrta upravljanja tveganj investicijskega sklada iz drugega odstavka 187. člena ZISDU-3;

5.

način in roke poročanja informacij iz petega odstavka 187. člena ZISDU-3;

6.

vsebino, način in roke rednega poročanja družbe za upravljanje in družbe za upravljanje države članice iz 454. in 456. člena ZISDU-3 Agenciji ter poročanja na zahtevo Agencije iz 455. člena ZISDU-3.

2. člen

(prenos direktive Evropske unije)

S tem splošnim aktom se v pravni red Republike Slovenije prenaša Direktiva Komisije št. 2010/43/EU z dne 1. julija 2010 o izvajanju Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta o organizacijskih zahtevah, navzkrižjih interesov, poslovanju, obvladovanju tveganja ter vsebini sporazuma med depozitarjem in družbo za upravljanje (UL L št. 176 z dne 10. 7. 2010, str. 42), zadnjič spremenjeno z Delegirano direktivo Komisije (EU) 2021/1270 z dne 21. aprila 2021 o spremembi Direktive 2010/43/EU v zvezi s tveganji glede trajnostnosti in dejavniki trajnostnosti, ki jih je treba upoštevati pri kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (UL L št. 277 z dne 2. 8. 2021, str. 141).

3. člen

(uporaba splošnega akta)

(1)

Družba za upravljanje na podlagi tega splošnega akta poroča za investicijski sklad, ki ga oblikuje oziroma ustanovi v Republiki Sloveniji, razen če je v posamezni določbi tega splošnega akta določeno drugače.

(2)

Določbe III. poglavja tega splošnega akta se smiselno uporabljajo tudi za družbo za upravljanje, ki v Republiki Sloveniji trži enote KNPVP, oblikovanega oziroma ustanovljenega v drugi državi članici.

(3)

Če se investicijski sklad upravlja sam, se določbe tega splošnega akta, ki se nanašajo na družbo za upravljanje države članice, uporabljajo neposredno za investicijski sklad.

II. VSEBINA IN ROKI POROČANJA DRUŽBE ZA UPRAVLJANJE

1. Poročanje numeričnih podatkov o poslovanju investicijskega sklada

4. člen

(poročanje o vrednosti enote premoženja)

Družba za upravljanje prvi naslednji delovni dan po zadnjem dnevu obračunskega obdobja, določenega za izračun čiste vrednosti sredstev in vrednosti enote premoženja vzajemnega sklada (v nadaljnjem besedilu: obračunski dan), poroča o vrednosti enote premoženja (v nadaljnjem besedilu: VEP) po stanju na obračunski dan in številu enot premoženja v obtoku na predhodni obračunski dan v skladu z Navodilom za poročanje o VEP iz priloge 1 k temu splošnemu aktu.

5. člen

(poročanje o sredstvih in transakcijah)

(1)

Družba za upravljanje za vsak investicijski sklad, ki ga upravlja, najpozneje do osmega dne v mesecu poroča:

1.

podatke iz bilance stanja po stanju na zadnji obračunski dan v preteklem mesecu in podatke o transakcijah od zadnjega obračunskega dneva v predhodnem mesecu do zadnjega obračunskega dneva v tekočem mesecu v skladu z Navodilom za izpolnjevanje MATRIKE/ISBS, MATRIKE/ISTR in MATRIKE/ISPS iz priloge 2 k temu splošnemu aktu;

2.

podatke o prejetih prihodkih in izplačanih dividendah v predhodnem mesecu v skladu z Navodilom za izpolnjevanje MATRIKE/ISBS, MATRIKE/ISTR in MATRIKE/ISPS iz priloge 2 k temu splošnemu aktu;

3.

podatke o številu imetnikov investicijskih kuponov vzajemnega sklada po stanju na zadnji obračunski dan v preteklem mesecu, v skladu z Navodilom za poročanje o številu imetnikov enot iz priloge 3 k temu splošnemu aktu.

(2)

Družba za upravljanje za vsak investicijski sklad, ki ga upravlja, najpozneje do osmega dne v mesecu januarju poroča podatek o nadomestilih, ki jih delničarji plačajo investicijskemu skladu v preteklem poslovnem letu v skladu z Navodilom za izpolnjevanje MATRIKE/ISBS, MATRIKE/ISTR in MATRIKE/ISPS iz priloge 2 k temu splošnemu aktu.

6. člen

(poročanje o poslovnem izidu)

Družba za upravljanje najpozneje do osmega dne v mesecu aprilu, juliju, oktobru in januarju poroča podatke o poslovnem izidu investicijskega sklada za obdobje od začetka poslovnega leta do konca zadnjega meseca pred mesecem poročanja v skladu z Navodilom za poročanje o poslovnem izidu investicijskega sklada iz priloge 4 k temu splošnemu aktu.

7. člen

(poročanje o plačilni sposobnosti odprtega investicijskega sklada)

(1)

Družba za upravljanje poroča o plačilni sposobnosti odprtega investicijskega sklada v naslednjih primerih:

1.

če odprti investicijski sklad ne more poravnati že zapadlih obveznosti;

2.

če družba za upravljanje utemeljeno pričakuje, da odprti investicijski sklad ne bo mogel poravnati obveznosti ob njihovi zapadlosti kadarkoli v bodočnosti;

3.

če se je število enot premoženja odprtega investicijskega sklada v obtoku v zadnjih petih delovnih dnevih zmanjšalo za več kot 25 odstotkov oziroma število enot premoženja sklada denarnega trga za več kot 50 odstotkov.

(2)

Družba za upravljanje poroča najpozneje naslednji delovni dan po nastopu enega ali več primerov iz prejšnjega odstavka v skladu z Navodilom za poročanje o plačilni sposobnosti odprtega investicijskega sklada iz priloge 5 k temu splošnemu aktu.

(3)

V primeru iz 1. ali 2. točke prvega odstavka tega člena družba za upravljanje poroča tudi vsakih sedem dni od prvega obvestila do dne, ko okoliščina, ki je bila razlog za poročanje, preneha oziroma je razlog za poročanje odpravljen.

2. Poročanje nenumeričnih podatkov o poslovanju družbe za upravljanje in investicijskega sklada

8. člen

(poročanje o pomembnih dejstvih oziroma okoliščinah)

Družba za upravljanje najpozneje do osmega dne v mesecu poroča o naslednjih dejstvih oziroma okoliščinah povezanih s poslovanjem družbe za upravljanje in investicijskega sklada, ki so nastopili v preteklem koledarskem mesecu:

1.

spremembah podatkov o družbi za upravljanje oziroma investicijski družbi, ki so bili vpisani v sodni register, s predložitvijo sklepa sodišča oziroma rednega izpiska iz sodnega registra;

2.

seji nadzornega sveta družbe za upravljanje s predložitvijo zapisnika te seje, skupaj z vsemi prilogami k zapisniku;

3.

seji nadzornega sveta investicijske družbe s predložitvijo zapisnika te seje, skupaj z vsemi prilogami k zapisniku;

4.

sklepih ustanovitelja oziroma edinega družbenika oziroma skupščini družbe za upravljanje s predložitvijo sklepov ustanovitelja oziroma edinega družbenika oziroma zapisnika skupščine družbe za upravljanje, skupaj z vsemi prilogami k zapisniku oziroma posameznim sklepom;

5.

skupščini investicijske družbe s predložitvijo zapisnika skupščine, skupaj z vsemi prilogami k zapisniku;

6.

spremembi pogodbe o upravljanju investicijske družbe, s predložitvijo pogodbe ali ustreznega dodatka k pogodbi;

7.

spremembi statuta oziroma družbene pogodbe oziroma akta o ustanovitvi družbe za upravljanje, s predložitvijo notarsko overjenega prečiščenega besedila;

8.

sklenitvi, spremembi oziroma prenehanju pogodbe s klirinško depotno družbo o vodenju računov nematerializiranih vrednostnih papirjev investicijskih skladov oziroma sklenitvi, spremembi oziroma prenehanju pogodbe s klirinško depotno družbo o članstvu, s predložitvijo pogodbe oziroma ustreznega dodatka k pogodbi;

9.

sklenitvi, spremembi oziroma prenehanju pogodbe s pooblaščenim udeležencem o opravljanju storitev posredovanja pri nakupu oziroma prodaji vrednostnih papirjev oziroma drugih finančnih instrumentov za račun investicijskega sklada, s predložitvijo pogodbe oziroma ustreznega dodatka k pogodbi;

10.

spremembah načrta upravljanja tveganj investicijskega sklada iz 5. člena Sklepa o upravljanju tveganj investicijskega sklada (Uradni list RS, št. 11/16 in 99/22; v nadaljnjem besedilu: Sklep o upravljanju tveganj investicijskega sklada) s predložitvijo besedila načrta upravljanja tveganja, iz katerega so razvidne spremembe, in čistopis načrta;

11.

sklenitvi, spremembi oziroma prenehanju pogodbe o prenosu opravljanja posamezne storitve oziroma posla upravljanja investicijskih skladov na drugo oziroma tretjo osebo;

12.

sklenitvi, spremembi oziroma prenehanju pogodbe o prenosu opravljanja posameznega ključnega delovnega procesa iz sklepa, ki ureja poslovanje družbe za upravljanje, ki ni storitev ali posel iz 99. člena ZISDU-3, za katerega se pri prenosu njegovega opravljanja uporablja 3.4. podpoglavje ZISDU-3.