Navodilo o vsebini, načinu in rokih, v katerih izvajalci...

5929. Navodilo o vsebini, načinu in rokih, v katerih izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo podatke za statistične in druge z zakoni določene namene

Na podlagi tretjega odstavka 68. člena Zakona o plačilnem prometu (Uradni list RS, št. 110/06 – prečiščeno besedilo) in v skladu s 5. točko 15. člena Sklepa o ustanovitvi Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (Uradni list RS, št. 53/02 in 87/02), ob soglasju Banke Slovenije (št. 28.00-1180/06-DM, z dne 15. 11. 2006), Svet Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve izdaja

N A V O D I L O
o vsebini, načinu in rokih, v katerih izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo podatke za statistične in druge z zakoni določene namene

I. SPLOŠNI DOLOČBI

1. člen

To navodilo določa vsebino, način in roke, v katerih izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (v nadaljevanju: AJPES) podatke o:

-

izplačilih plač,

-

izplačilih regresa za letni dopust,

-

dospelih neporavnanih obveznostih,

-

prejemkih na račune in o izdatkih z računov,

-

plačilih za investicije.

2. člen

(1)

Posamezni izrazi, uporabljeni v tem navodilu, imajo naslednji pomen:

-

račun: transakcijski račun pri banki, hranilnici in Banki Slovenije, račun pri centralni banki, podračun v sistemu enotnega zakladniškega računa, gotovinski račun proračunskega uporabnika pri banki,

-

poslovni subjekt: pravna oseba – rezident, imetnik transakcijskega računa pri banki, hranilnici ali Banki Slovenije, imetnik računa pri centralni banki in imetnik podračuna v sistemu enotnega zakladniškega računa, ki opravlja dejavnost,

-

izvajalec plačilnega prometa: banka, hranilnica, podružnica tuje banke in banka države članice Evropske unije, ki za opravljanje storitev plačilnega prometa pridobijo dovoljenje Banke Slovenije ter Banka Slovenije. Nalogo izvajalca plačilnega prometa za neposredne in posredne uporabnike državnega in občinskih proračunov, vključene v sistem enotnega zakladniškega računa, po tem navodilu izvaja organ, pristojen za javna plačila (v nadaljevanju: UJP),

-

plačilna transakcija: nastane na osnovi plačilne instrukcije in programsko generirane transakcije,

-

nalog za plačilo: je nalog imetnika transakcijskega računa izvajalcu plačilnega prometa, ki vodi njegov transakcijski račun, da v breme tega transakcijskega računa opravi prenos denarnih sredstev v dobro drugega transakcijskega računa ali v dobro računa izvajalca plačilnega prometa in v korist prejemnika plačila,

-

plačilni instrument: je sredstvo, ki ob pogojih, ki so dogovorjeni med izvajalcem plačilnega prometa ter imetnikom, glede oblike in načina uporabe plačilnega instrumenta, imetniku omogoča prenos denarnih sredstev, ter vplačil in izplačil. Pomeni obliko in način posredovanja plačilne instrukcije izvajalcu plačilnega prometa,

-

plačilna instrukcija: je navodilo izvajalcu plačilnega prometa za prenos sredstev. Plačilna instrukcija izhaja iz različnih plačilnih instrumentov. Na osnovi plačilnih instrukcij se pri izvajalcih plačilnega prometa oblikujejo ustrezne plačilne transakcije. Namen plačila je šifriran z ustrezno šifro na plačilnem instrumentu ali pa se šifra generira programsko na plačilno instrukcijo,

-

nalogodajalec: je fizična ali pravna oseba, ki izda izvajalcu plačilnega prometa nalog za plačilo ali nakazilo v breme kritja, ki ga ima pri tem izvajalcu plačilnega prometa,

-

šifriranje plačilnih transakcij: označevanje namenov plačil s šiframi prejemkov in izdatkov,

-

prejemek: povečanje stanja denarnih sredstev na računih,

-

izdatek: zmanjšanje stanja denarnih sredstev na računih.

(2)

Za neposredne in posredne uporabnike državnega in občinskih proračunov, za Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije in za Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije (v nadaljevanju: proračunski uporabniki), ki so vključeni v sistem enotnega zakladniškega računa, podatke za statistične in druge z zakoni določene namene po tem navodilu zagotavlja UJP.

II. ZAGOTAVLJANJE PODATKOV O IZPLAČANIH PLAČAH IN O REGRESU ZA LETNI DOPUST TER O DRUGIH OSEBNIH PREJEMKIH IN DOHODKIH

3. člen

(1)

UJP zagotavlja podatke o izplačanih bruto plačah in o regresu za letni dopust iz podatkov, ki jih pridobi od proračunskih uporabnikov, vključenih v sistem enotnega zakladniškega računa.

(2)

O načinu sporočanja podatkov iz prejšnjega odstavka se UJP dogovori s proračunskimi uporabniki.

4. člen

Izvajalci plačilnega prometa zagotavljajo podatke o izplačilu plač in drugih osebnih prejemkov in dohodkov:

-

iz podatkov, ki jih UJP zagotovijo proračunski uporabniki ob izplačilu plač in regresa za letni dopust,

-

iz podatkov o namenih plačil, označenih z ustreznimi šiframi izdatkov na plačilnih instrumentih oziroma plačilnih instrukcijah.

II/1. EVIDENTIRANJE PODATKOV

5. člen

Za spremljanje izvajanja zakonodaje, ki ureja področje izplačevanja plač in za izvajanje statističnih raziskovanj, so proračunski uporabniki dolžni UJP ob vsakem izplačilu plač in regresa za letni dopust zagotoviti naslednje podatke:

-

številko računa, s katerega se plače in regres za letni dopust izplačujejo,

-

znesek čistega izplačila,

-

znesek bruto izplačila,

-

vrsto izplačila (plača, regres za letni dopust),

-

obdobje, na katero se izplačilo nanaša (mesec, leto).

6. člen

Izvajalci plačilnega prometa morajo dnevno evidentirati podatke o izplačilu čistih plač in drugih osebnih prejemkov in dohodkov po posameznih šifrah izdatkov, s katerimi se označujejo izdatki za čiste plače in izdatki za druge osebne prejemke in dohodke, za vsak račun poslovnega subjekta. Šifre izdatkov za izplačila osebnih prejemkov so:

-

šifra 32: izdatki za povračila stroškov v zvezi z delom in drugi osebni prejemki,

-

šifra 33: izdatki za plačila po pogodbah o delu in po avtorskih pogodbah,

-

šifra 40: izdatki za čiste plače zaposlencev in za nadomestila čistih plač,

-

šifra 43: izdatki za socialno varnost,

-

šifra 82: izdatki za izplačila dividend in drugih deležev lastnikov iz dobička.

II/2. KONTROLIRANJE PODATKOV

7. člen

Ob prevzemu plačilnih instrumentov oziroma plačilnih instrukcij za izplačilo čistih plač in drugih osebnih prejemkov in dohodkov izvajalci plačilnega prometa preverijo, ali so pravilno označeni s šiframi prejemkov in izdatkov.