• PREDPIS
  • RAZVELJAVLJEN

Navodilo o vrstah računov ter načinu in pogojih, pod katerimi Uprava Republike Slovenije za javna plačila odpira in zapira račune neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 56-2769/2002, stran 5897 DATUM OBJAVE: 28.6.2002

VELJAVNOST: od 29.6.2002 do 3.10.2003 / UPORABA: od 1.7.2002 do 3.10.2003

RS 56-2769/2002

Verzija 2 / 2

Čistopis se uporablja od 4.10.2003 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 19.2.2026: NEAKTUALEN.

Časovnica

Na današnji dan, 19.2.2026 je:

  • ČISTOPIS
  • NEAKTUALEN
  • UPORABA ČISTOPISA
  • OD 4.10.2003
    DO nadaljnjega
Format datuma: dan pika mesec pika leto, na primer 20.10.2025
  •  
  • Vplivi
  • Čistopisi
rev
fwd
2769. Navodilo o vrstah računov ter načinu in pogojih, pod katerimi Uprava Republike Slovenije za javna plačila odpira in zapira račune neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov
Na podlagi 2. točke prvega odstavka 74. člena zakona o plačilnem prometu (Uradni list RS, št. 30/02) izdaja minister za finance
N A V O D I L O
o vrstah računov ter načinu in pogojih, pod katerimi Uprava Republike Slovenije za javna plačila odpira in zapira račune neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov

I. SPLOŠNA DOLOČBA

1. člen

To navodilo določa vrste računov ter način in pogoje, pod katerimi Uprava Republike Slovenije za javna plačila (v nadaljevanju: UJP) odpira in zapira račune neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (v nadaljevanju: proračunski uporabniki).

II. VRSTE RAČUNOV PRORAČUNSKIH UPORABNIKOV

2. člen

UJP za proračunske uporabnike vodi:

-

zakladniške podračune,

-

podračune proračunskih uporabnikov,

-

podračune za plačevanje obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov ter

-

knjigovodske račune.

3. člen

Na zakladniških podračunih so evidentirana prosta sredstva, namenjena za zagotavljanje likvidnosti v sistemu enotnega zakladniškega računa, nalaganje sredstev izven sistema enotnega zakladniškega računa ter razporejanje obresti.

4. člen

Proračunski uporabniki imajo na podračunih tolarska in devizna sredstva za opravljanje dejavnosti. S sredstvi na podračunih samostojno razpolagajo v skladu z veljavnimi predpisi.

5. člen

Na podračunih za plačevanje obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov so evidentirana sredstva od vplačevanja obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov.

6. člen

Knjigovodski računi proračunskih uporabnikov so računi, ki so namenjeni ločenemu evidentiranju plačil v breme in v dobro proračunskega uporabnika, ki posluje prek skupnega podračuna.

III. NAČIN IN POGOJI, POD KATERIMI UJP ODPIRA IN ZAPIRA PODRAČUNE TER KNJIGOVODSKE RAČUNE

7. člen

UJP odpre zakladniški podračun na podlagi podpisa pogodbe o vodenju enotnega zakladniškega računa pri Banki Slovenije.
V posameznem sistemu enotnega zakladniškega računa UJP odpre le en zakladniški podračun.