Nalaganje dokumenta...

Navodilo o vsebini, načinu in rokih zbiranja in posredovanja podatkov o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov ter o prometu in stanjih na njihovih transakcijskih računih

Predhodnik

OBJAVLJENO V: Uradni list RS 33-1568/2018, stran 4954 DATUM OBJAVE: 18.5.2018

VELJAVNOST: od 1.7.2018 / UPORABA: od 1.7.2018

RS 33-1568/2018

Verzija 1 / 1

Čistopis se uporablja od 1.7.2018 do nadaljnjega. Status čistopisa na današnji dan, 13.2.2026: AKTUALEN.

Časovnica

Na današnji dan, 13.2.2026 je:

ČISTOPIS
AKTUALEN

UPORABA ČISTOPISA
OD 1.7.2018

DO nadaljnjega

Prikaži čistopis, ki se uporablja na dan

Vplivi
Čistopisi

rev

- 1
- 1
- 1

fwd

1568. Navodilo o vsebini, načinu in rokih zbiranja in posredovanja podatkov o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov ter o prometu in stanjih na njihovih transakcijskih računih

Na podlagi tretjega odstavka 287. člena Zakona o plačilnih storitvah, storitvah izdajanja elektronskega denarja in plačilnih sistemih (Uradni list RS, št. 7/18 in 9/18 – popr.) in v skladu s 5. točko 15. člena Sklepa o ustanovitvi Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (Uradni list RS, št. 53/02, 87/02 in 16/07), ob predhodnem soglasju ministrice za finance, (št. 007-225/2018/9 z dne 13. 4. 2018) Svet Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve izdaja

N A V O D I L O
o vsebini, načinu in rokih zbiranja in posredovanja podatkov o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov ter o prometu in stanjih na njihovih transakcijskih računih

1. člen

(1)

To navodilo določa vsebino, način in roke, v katerih ponudniki plačilnih storitev za davčne, statistične in druge z zakoni predpisane namene zbirajo in posredujejo Agenciji Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve (v nadaljnjem besedilu: AJPES) podatke o:

dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov,

prejemkih in izdatkih po transakcijskih računih poslovnih subjektov,

stanjih na transakcijskih računih poslovnih subjektov.

(2)

To navodilo določa tudi vsebino, način in roke, v katerih AJPES posreduje podatke iz prejšnjega odstavka Finančni upravi Republike Slovenije (v nadaljnjem besedilu: davčni organ) za izvajanje njenih nalog in drugim upravičencem za uporabo v statistične in druge z zakoni predpisane namene.

2. člen

Izrazi, uporabljeni v tem navodilu, pomenijo:

poslovni subjekt je imetnik računa, ki opravlja registrirane dejavnosti ali s predpisom oziroma aktom o ustanovitvi določene dejavnosti, vpisan v Poslovni register Slovenije v skladu z zakonom, ki ureja Poslovni register Slovenije;

ponudniki plačilnih storitev so subjekti, pristojni za opravljanje plačilnih storitev v Sloveniji, ki vodijo transakcijske račune, opredeljeni v 1., 7. in 8. točki prvega odstavka 20. člena Zakona o plačilnih storitvah, storitvah izdajanja elektronskega denarja in plačilnih sistemih;

prejemek je povečanje stanja denarnih sredstev na računih;

izdatek je zmanjšanje stanja denarnih sredstev na računih;

stanje na transakcijskem računu je knjigovodsko stanje na transakcijskem računu na zadnji dan v mesecu, za katerega se poroča.

3. člen

Ponudniki plačilnih storitev vodijo evidenco o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov.

4. člen

(1)

Evidenca o dospelih neporavnanih obveznostih za vsak poslovni subjekt oziroma vsak njegov transakcijski račun zajema podatke za celotno poročevalsko obdobje od nastanka neporavnane obveznosti do dneva poročanja. Ponudniki plačilnih storitev posredujejo AJPES tovrstne podatke le za tisti poslovni subjekt oziroma transakcijski račun, pri katerem je evidentirana sprememba.

(2)

Evidenca vsebuje:

naziv in davčno številko poslovnega subjekta,

številko transakcijskega računa, s katerega se izvajajo plačila za poravnavo dospele neporavnane obveznosti,

neponovljivo identifikacijsko številko dospele neporavnane obveznosti,

neponovljivo identifikacijsko številko dogodka,

referenčno identifikacijsko številko,

datum spremembe oziroma datum nastanka dospele neporavnane obveznosti,

vrsto obveznosti (prioriteta),

znesek posamezne dospele neporavnane obveznosti,

spremembo zneska posamezne dospele neporavnane obveznosti,

10.

datum vpisa spremembe v evidenco.

(3)

Datum spremembe in datum vpisa spremembe v evidenco iz prejšnjega odstavka sta praviloma enaka, v primeru napak oziroma neažurnega vodenja evidence pri ponudnikih plačilnih storitev pa sta datuma lahko različna.

(4)

Ponudniki plačilnih storitev morajo dnevno zagotavljati pravilno in celovito evidentiranje vseh podatkov v evidenci, v primeru napak pa popravek evidentirati na način, ki omogoča revizijsko sled in zagotavlja uporabnikom podatkov pravilno informacijo o dospelih neporavnanih obveznostih posameznega poslovnega subjekta. Popravki oziroma spremembe že evidentiranih podatkov o dospeli neporavnani obveznosti se tako lahko izvršijo izključno s storno zapisi z uporabo oznake za vrsto spremembe 00, ki je namenjena stornaciji že obstoječih zapisov v evidenci. Dogodek oziroma zapis se stornira z novim (dodatnim) zapisom 00, ki se nanaša na identifikacijsko številko dogodka.

5. člen

Če ponudnik plačilnih storitev ugotovi, da so podatki o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov v evidenci nepravilni, mora s takojšnim popravkom zagotoviti pravilnost podatkov v evidenci v skladu s četrtim odstavkom prejšnjega člena tega navodila.

6. člen

Ponudniki plačilnih storitev pošiljajo AJPES podatke o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov, evidentiranih na način iz 4. člena tega navodila, v elektronski obliki na strežnik AJPES.

7. člen

(1)

Ponudniki plačilnih storitev pošiljajo AJPES podatke o dospelih neporavnanih obveznostih poslovnih subjektov v XML datoteki, ki vsebuje naslednje podatke:

Podatke o pošiljatelju:

datum in čas pošiljanja poročila,

matično številko in naziv ponudnika plačilnih storitev,

matično številko poročevalca.

Podatke o posamezni neporavnani obveznosti:

davčno številka dolžnika,

številko transakcijskega računa in naziv dolžnika,

neponovljivo identifikacijsko številko dospele neporavnane obveznosti, ki se določi za vsako na novo evidentirano neporavnano obveznost in se v okviru istega ponudnika plačilnih storitev nikoli ne ponovi,