4. člen
(postopki za pravilen izračun čiste vrednosti sredstev)
(1)
Upravljavec AIS vzpostavi postopke za pravilen in pravočasen izračun ČVS, postopke notranjih kontrol za zagotavljanje pravilnosti izračuna ter postopke za ravnanje v primeru ugotovitve napake pri izračunu ČVS.
(2)
Upravljavec AIS izračunava ČVS za vsak dan (v nadaljnjem besedilu: obračunski dan), ko:
(3)
Ne glede na prejšnji odstavek upravljavec AIS izračuna ČVS najmanj enkrat letno, in sicer na dan, ko sestavi letne računovodske izkaze.
(4)
ČVS AIS na obračunski dan se izračuna tako, da se od vrednosti sredstev AIS odšteje vrednost obveznosti AIS.
(5)
Upravljavec AIS vzpostavi merila, kdaj se šteje, da je pri izračunu ČVS nastala napaka in vzpostavi postopke za ravnanje v primeru napake.
(6)
Merila iz prejšnjega odstavka morajo biti določena kot odstotek velikosti napake od pravilno izračunanega ČVS.
(7)
Postopki za ravnanje v primeru nastanka napake pri izračunu ČVS morajo obsegati najmanj način obveščanja vlagateljev in način odprave posledic napake.
(8)
Pri postopkih odprave posledic napake pri izračunu ČVS upravljavec AIS upošteva načelo poštene obravnave vlagateljev.
(9)
Razkritja v zvezi s pravicami vlagateljev iz šestega in sedmega odstavka tega člena upravljavec AIS vključi v razkritja iz 11. točke drugega odstavka 8. člena Zakona o oblikah alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 101/22; v nadaljnjem besedilu: ZOAIS).
(10)
Če je bilo pri izračunu ČVS ugotovljeno odstopanje, vendar razlika med pravilno ČVS in napačno ČVS ne presega odstotkov iz šestega odstavka tega člena, upravljavec AIS sestavi zapisnik o nastalem odstopanju, ki vsebuje podatke o datumu nastanka in datumu ugotovitve odstopanja ter podatke o pravilni in napačni ČVS.
(11)
Določbe prvega do desetega odstavka tega člena se uporabljajo tudi v primeru izrednih obračunskih dni, predvidenih v aktu o ustanovitvi AIS, to je ob izdaji ali odkupu enot AIS pred iztekom obračunskih obdobij, opredeljenih v ustanovnem dokumentu AIS.