Sklep o vrednotenju sredstev alternativnega investicijskega sklada ter izračunu čiste vrednosti sredstev in vrednosti enote alternativnega investicijskega sklada

Upravljavec AIS vzpostavi postopke za pravilen in pravočasen izračun vrednosti enote AIS, postopke notranjih kontrol za zagotavljanje pravilnosti izračuna vrednosti enote AIS, postopke notranjih kontrol za zagotavljanje pravilnosti števila enot v obtoku AIS ter postopke za ravnanje v primeru ugotovitve napake pri izračunu vrednosti enote AIS.

Upravljavec AIS izračunava vrednost enote AIS po stanju na obračunski dan, in sicer v roku, ki ga določi v aktu o ustanovitvi AIS in ki je usklajen s predvideno pogostnostjo izdaje in odkupa enot, oziroma na katerikoli drugi izredni obračunski dan, če je tako predvideno v aktu o ustanovitvi AIS.

Vrednost enote AIS po stanju na obračunski dan (t) se izračuna po naslednji formuli:

Število enot AIS v obtoku na predhodni obračunski dan (E_(t-1)) je enako številu enot v obtoku na ta dan po konverziji.

Vrednost enote AIS se izračuna na štiri decimalna mesta natančno.

Za enote AIS iz 2. točke prvega odstavka 34. člena Zakona o upravljavcih alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 32/15, 77/18, 161/21 in 101/22 – ZOAIS) se pri izračunu vrednosti enote AIS na obračunski dan (t) v imenovalcu enačbe iz tretjega odstavka tega člena namesto števila enot na predhodni obračunski dan (E_(t-1)) uporabi število enot na obračunski dan (E_t).

Prejšnji odstavek se uporablja tudi za izračun vrednosti enote AIS, kadar pravila upravljanja AIS določajo vplačila po začetni vrednosti enote AIS v skladu s četrtim odstavkom 23. člena ZOAIS.

Določbe petega do desetega odstavka prejšnjega člena se smiselno uporabljajo tudi v primeru napačno izračunane vrednosti enote AIS, ki je posledica napačnega števila enot v obtoku AIS ali napake v izračunu.