Knjiga ostalih terjatev in obveznosti
V knjigo ostalih terjatev in obveznosti se knjiži tiste terjatve in obveznosti, ki ne predstavljajo prihodkov in odhodkov ter datum njihove poravnave. Ostale terjatve in obveznosti se evidentirajo v knjigi prihodkov in odhodkov.
Ob začetku leta se v to evidenco prenese začetno stanje odprtih terjatev in obveznosti iz ustreznih popisnih listov.