3. člen
(Finančne informacije za statistične namene in podrobnejši podatki iz pogodb o sklenjenih poslih)
(1)
Podružnica mora poročati v skladu s Sklepom o poročanju monetarnih finančnih institucij (Uradni list RS, št. 44/18) ter Navodilom za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij, ki bo v uporabi od 1. 9. 2018, objavljenim na spletni strani Banke Slovenije.
(2)
Ne glede na prvi odstavek, za podružnico pri poročanju veljajo naslednje izjeme:
(a)
v mesečnem poročilu o knjigovodskih postavkah z obrestnimi merami BS1S ji ni treba označiti postavk po šifrantu 106. Oznaka bonitete komitenta.
(b)
V četrtletnem poročilu BS1K poroča le posle vključene v postavke A0201, A0301, A0408, A0410, A0411, A0416, A0418, A0419, A2405 in A2406 iz poročila BS1S, ter posle komisijske podbilance iz poročila BS1KP, ki jih označi po šifrantih oziroma vrednostnih podatkih:
-
26. Oznaka komitenta;
-
108. Oznaka partije (ključ);
-
136. Oznaka instrumenta;
-
400. Verjetnost neplačila (PD) (na nivoju komitenta) (za IRB podružnice);
-
418. Kumulativna poplačila od neplačila naprej.
Ostalih postavk in atributov, ne izpolnjuje.
(3)
Ne glede na prvi in drugi odstavek, podružnici, za katero obveznosti poročanja v skladu z Uredbo EU 2016/867 (ECB 2016/13) v celoti izpolni banka s sedežem v drugi državi članici (obveznica poročanja po tej uredbi), in podružnici z dodeljenimi odstopanji v skladu s 16. členom Uredbe EU 2016/867 (ECB 2016/13), ni treba:
a.
posredovati četrtletnega poročila o parametrih v zvezi s kreditnim tveganjem (BS1K);
b.
posredovati mesečnega poročila o kreditnih poslih, ki jih banka vodi, administrira in servisira za račun tretjih oseb, ki so poslovni subjekti (poročilo BS1KP);
c.
označiti postavk v mesečnem poročilu o knjigovodskih postavkah z obrestnimi merami (BS1S) po šifrantih:
-
100. Vrste restrukturiranja z oznakami a), b), c), d) ali e). Podružnica lahko vse restrukturirane izpostavljenosti označi z oznako f), medtem ko postavke z izpostavljenostmi, ki še niso bile deležne ukrepov restrukturiranja, obvezno označi s šifro N;
-
označiti šifranta 138. Sprememba pogojev odplačevanja;
-
označiti šifranta 139. Refinanciranje;
-
označiti šifranta 150. Spremembe poštene vrednosti zaradi sprememb kreditnega tveganja pred nakupom;
-
označiti šifranta 140. Kreditna linija razen revolving kredita;
-
označiti šifranta 141. Vrsta amortizacije;
-
označiti šifranta 142. Pogostost plačil;
-
označiti šifranta 143. Končni datum obdobja, ko se plačujejo samo obresti;
-
označiti šifranta 144. Namen po AnaCredit;
-
označiti šifranta 145. Klavzula »Recourse«;
-
označiti šifranta 147. Pogostost spremembe obrestne mere;
-
označiti šifranta 150. Spremembe poštene vrednosti zaradi sprememb kreditnega tveganja pred nakupom;
-
označiti šifranta 152. Zgornja omejitev obrestne mere – obrestna kapica in
-
označiti šifranta 153. Spodnja omejitev obrestne mere – obrestno dno.
d.
posredovati informacij iz poročila BDOG o kumulativnih poplačilih od neplačila naprej (VP 418) in zneskih kumulativne izgube, nastalih zaradi prodaje terjatve (VP 502).
e.
označevati in poročati solidarnih obveznosti, ki nastanejo s postopkom unovčevanja finančne garancije (V poročilu BS1S se šifrant Š.151. označi s šifro 2 – ne). V poročilo BSSOL vključijo le informacije v zvezi s »pravo« solidarno odgovornostjo/dolgom.
f.
označevati atributov v tabeli BSZAV za posle iz poročil BS1S in BS1VZ, ki podrobneje opredeljujejo prejeta zavarovanja. Poroča le informacije označene po šifrantih:
-
814. Tip podatka,
-
800. Oznaka zavarovanja in
-
25. Vrsta zavarovanja.