11. člen
(poročanje o poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti)
(1)
Družba za upravljanje za vsak investicijski sklad, ki ga upravlja in, ki je v preteklem koledarskem letu sklepal posle z izvedenimi finančnimi instrumenti oziroma s finančnimi instrumenti, ki imajo vgrajene izvedene finančne instrumente, pripravi poročilo o poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti iz petega odstavka 187. člena ZISDU-3.
(2)
Ne glede na prejšnji odstavek družbi za upravljanje ni potrebno pripraviti poročila o poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti, če je investicijskih sklad posle z izvedenimi finančnimi instrumentni sklepal, ker se je za njegov račun iz vrednostnih papirjev ali instrumentov denarnega trga, ki jih je imel med sredstvi, uresničevala pravica do vpisa ali pridobitve novih finančnih instrumentov ali zaradi drugih korporacijskih dejanj izdajatelja, na katere družba za upravljanje, ki upravlja investicijski sklad, ni imela vpliva.
(3)
Poročilo o poslih z izvedenimi finančnimi instrumenti vsebuje:
1.
navedbo poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti po posameznih vrstah izvedenih finančnih instrumentov, tveganjih, ki izhajajo iz teh poslov, omejitvah izpostavljenosti in metodi uporabljeni za merjenje tveganj;
2.
v primeru preseganja omejitve skupne izpostavljenosti investicijskega sklada, opis sprejetih ukrepov za odpravo preseganja in čas trajanja preseganja;
3.
če družba za upravljanje skupno izpostavljenost investicijskega sklada izračunava z metodo tvegane vrednosti, poročilo obsega tudi:
a)
podatek o tvegani vrednosti (v nadaljnjem besedilu: VaR) na zadnji delovni dan v letu;
b)
izjavo o uspešno izvedenih testih za nazaj oziroma poročilo o prekoračitvah in sprejetih ukrepih;
c)
izjavo o uspešno izvedenih testih izjemnih situacij, splošno predstavitev predpostavk uporabljenih v testu ter razlago rezultatov testa in njihovo uporabljivost v vsakodnevni uporabi modela.
(4)
Poročilo iz prejšnjega odstavka družba za upravljanje predloži hkrati s predložitvijo letnega poročila investicijskega sklada.