11. člen
(dodatne vsebine letnega in polletnega poročila)
(1)
Letno in polletno poročilo indeksnega investicijskega sklada, mora vsebovati podatek o sledilni napaki na koncu obravnavanega obdobja, pri čemer letno poročilo dodatno vsebuje tudi:
(2)
Če so za učinkovito upravljanje sredstev investicijskega sklada bile uporabljene tehnike upravljanja sredstev investicijskega sklada, mora letno poročilo investicijskega sklada vsebovati tudi podatke o:
(3)
Letno poročilo investicijskega sklada, ki nalaga sredstva v izvedene finančne instrumente mora vsebovati tudi podatke o:
(4)
Letno poročilo investicijskega sklada, ki nalaga sredstva v izvedene finančne instrumente, s katerimi se trguje na trgu institucionalnih vlagateljev ali uporablja tehnike za upravljanje sredstev mora vsebovati tudi:
(5)
Letno in polletno poročilo investicijskega sklada, ki izvaja posle financiranja z vrednostnimi papirji in ponovne uporabe, mora vsebovati tudi razkritja iz 13. člena Uredbe (EU) št. 2015/2365 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2015 o preglednosti poslov financiranja z vrednostnimi papirji in ponovne uporabe ter spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L št. 337 z dne 23. decembra 2015, str. 1).
(6)
Letno poročilo investicijskega sklada, ki šteje za finančni produkt, ki spodbuja okoljske in/ali socialne značilnosti mora vsebovati prilogo, pripravljano v skladu s predlogo iz Priloge IV k Delegirani uredbi Komisije (EU) 2022/1288 z dne 6. aprila 2022 o dopolnitvi Uredbe (EU) 2019/2088 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi, ki določajo vsebino in prikaz informacij o načelu, „da se ne škoduje bistveno“, vsebino, metodologije in prikaz informacij o kazalnikih trajnostnosti in škodljivih vplivih na trajnostnost ter vsebini in prikazu informacij o spodbujanju okoljskih ali socialnih značilnosti in ciljev trajnostnih naložb v predpogodbenih dokumentih, na spletnih mestih in v periodičnih poročilih (UL L 196 z dne 25. 7. 2022, str. 1; v nadaljnjem besedilu: Delegirana uredba 2022/1288/EU).
(7)
Letno poročilo investicijskega sklada, ki šteje za finančni produkt, ki ima cilj trajnostnih naložb mora vsebovati prilogo, pripravljeno v skladu s predlogo iz Priloge V k Delegirani uredbi 2022/1288/EU.