9. člen
(temeljne računovodske usmeritve)
V zvezi z uporabljenimi temeljnimi računovodskimi usmeritvami pri sestavljanju računovodskih izkazov investicijskega sklada je treba v prilogi:
1.
opisati posebnosti vrednotenja premoženja investicijskega sklada;
2.
opisati posebnosti vrednotenja vrednostnih papirjev, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev ali pa so nelikvidni oziroma je njihovo izplačilo odloženo:
3.
pojasniti posamezne rešitve in načine vrednotenja;
4.
pojasniti razdelitev čistega dobička med obračunskim obdobjem oziroma druga izplačila imetnikom enot investicijskega sklada.