Če za finančni instrument obstaja uradni enotni tečaj borze, se postavke pri izračunu izpostavljenosti vrednotijo po enotnem tečaju, sicer pa se kot tržna cena upošteva cena zapiranja izpostavljenosti; kratke (prodajne) izpostavljenosti se vrednotijo po zadnji ponujeni prodajni ceni, dolge (imetniške, nakupne) izpostavljenosti pa po zadnji ponujeni nakupni ceni.
Če tržna cena ne obstaja, mora borzno posredniška družba vrednotiti postavko po drugi metodi, upoštevajoč računovodske standarde.
Knjigovodska vrednost pomeni bruto knjigovodsko vrednost bilančne postavke, ki se ne zmanjšuje za znesek oblikovanih posebnih rezervacij in drugih popravkov.
Nadomestitveni stroški za izvedene finančne instrumente, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu oziroma za vse tiste zunajbilančne postavke, pri katerih borznoposredniška družba ni izpostavljena kreditnemu tveganju za celotno vrednost, določeno v pogodbi, temveč le za morebitne stroške za nadomestitev denarnega toka odprte izpostavljenosti v primerih neizpolnitve pogodbenih obveznosti s strani druge pogodbene stranke, se izračunavajo v skladu s 6. členom tega sklepa.