Za 15. členom se doda novo podpoglavje z naslovom in s 15.a do 15.h členi, ki se glasijo:
V primeru, ko predlagatelj skupine uporabnikov oziroma samostojni neposredni uporabnik v predpisanem roku ne obvesti Ministrstva za finance o spremembi likvidnostnega načrta, se mu zaradi stroškov, ki iz tega razloga nastanejo za državni proračun in ob pogoju iz 15.b člena tega pravilnika, ti stroški zaračunajo.
Strošek iz prejšnjega člena se zaračuna v primeru, ko znesek realizacije plačil odstopa od korigiranega mesečnega likvidnostnega načrta (v nadaljnjem besedilu: odstopanje) do tekočega dne v mesecu za več kot 100 milijonov tolarjev. Izračun stroškov se opravi za celoten znesek odstopanja za vsak dan odstopanja, po naslednji formuli:
obrestna mera * znesek odstopanja Strošek = ——————————————————————————————————— 36000
Znesek odstopanja in strošek se izračunavata na nivoju vseh odhodkov predlagatelja skupine uporabnikov oziroma samostojnega neposrednega uporabnika.
Obrestna mera, ki se uporabi za izračun stroškov je enaka povprečni obrestni meri, doseženi na avkcijah enomesečnih zakladnih menic v mesecu, za katerega se stroški izračunavajo.
Ministrstvo za finance – Sektor za upravljanje z likvidnostjo proračuna (v nadaljnjem besedilu: SULP) pripravi obvestilo, ki vsebuje izračun stroškov ter ga do 15. v mesecu posreduje predlagatelju skupine uporabnikov oziroma samostojnemu neposrednemu uporabniku.
Obvestilo iz prejšnjega odstavka vsebuje:
1.
obrestno mero,
2.
mesečni likvidnostni načrt,
3.
korigiran mesečni likvidnostni načrt,
4.
realizacijo plačil,
5.
kumulativno odstopanje na posamezni dan,
6.
izračun stroškov na posamezni dan in vsoto za cel mesec,
7.
zneske izračunanih stroškov v preteklih mesecih,
8.
zneske izvršenih prerazporeditev v preteklih mesecih in
9.
kumulativne stroške znižane za prerazporeditve v preteklih mesecih.
Podatki iz druge do osme alinee prejšnjega odstavka so izraženi v tisoč tolarjih in zaokroženi na najbližjo celo vrednost.
Predlagatelj skupine uporabnikov oziroma samostojni neposredni uporabnik lahko na podlagi prejetega obvestila iz prejšnjega odstavka najkasneje do 20. v mesecu vloži pri SULP ugovor z obrazložitvijo, v kateri mora navesti, na katere podatke po posameznih dnevih v izračunu se ugovor nanaša.
V primeru, da je predlagatelj skupine uporabnikov oziroma samostojni neposredni uporabnik vložil ugovor, ker ima pripombe na podatke o mesečnem likvidnostnem načrtu ali korigiranem mesečnem likvidnostnem načrtu jih je dolžan uskladiti s SULP. Če je ugotovljeno, da je pripomba upravičena, se v naslednjih treh delovnih dneh ugodi ugovoru in o tem napravi zabeležka.
V primeru, da je predlagatelj skupine uporabnikov oziroma samostojni neposredni uporabnik vložil ugovor, ker ima pripombe na podatke o realizaciji plačil, se o tem uskladi z Ministrstvom za finance – Sektorjem za javno računovodstvo (v nadaljnjem besedilu: SJR). SJR prouči ali so bili s strani neposrednega uporabnika spoštovani roki za predložitev dokumentacije računovodski službi uporabnika iz 105. do 109. člena tega pravilnika. Če so roki bili spoštovani, se v naslednjih treh delovnih dneh uskladijo podatki o realizaciji plačil, kar se dokumentira v zabeležki o uskladitvi.
SULP na osnovi izračuna pripravi predlog za prerazporeditev pravic porabe za posameznega predlagatelja skupine uporabnikov oziroma samostojnega neposrednega uporabnika za pretekli mesec in ga posreduje Ministrstvu za finance – Sektorju za pripravo in upravljanje proračuna (v nadaljnjem besedilu: Sektor za proračun).
Prerazporeditev se izvrši, ko kumulativni stroški za posameznega predlagatelja skupine uporabnikov oziroma samostojnega neposrednega uporabnika, znižani za izvršene prerazporeditve iz tega naslova v preteklih mesecih, presežejo 500 tisoč tolarjev.
Sektor za proračun na osnovi predloga za prerazporeditev pravic porabe iz prejšnjega člena izvrši prerazporeditev pravic porabe iz proračunskih postavk izdatkov za blago in storitve posameznega predlagatelja skupine uporabnikov oziroma samostojnega neposrednega uporabnika na proračunsko postavko "obresti kratkoročnega zadolževanja" pri Ministrstvu za finance.
Sektor za proračun do konca meseca pripravi seznam izvršenih prerazporeditev iz tega naslova in ga posreduje SULP.
Kolikor ima predlagatelj skupine uporabnikov oziroma samostojni neposredni uporabnik vsa sredstva na proračunskih postavkah izdatkov za blago in storitve že predobremenjena s potrditvijo obrazca FEP, je dolžan nemudoma zagotoviti sprostitev pravic porabe v višini izračunanih stroškov.
V nasprotnem primeru Ministrstvo za finance predlaga vladi, da sprejme sklep o prerazporeditvi. Ta se lahko izvrši, kljub temu, da so sredstva na proračunskih postavkah izdatkov za blago in storitve že predobremenjena s potrditvijo obrazca FEP.
Ministrstvo za finance vsake tri mesece obvešča vlado o nastalih stroških po tem podpoglavju in o izvršenih prerazporeditvah pravic porabe za njihovo plačilo.".