11. člen
(označevanje postavk v poročilih)
(1)
Postavke so v poročilih BS1S, BS1V, BS1K, SHSG, BSMAP in BDOG označene s petmestno šifro.
(2)
Prvi znaki šifre v poročilu BS1S ločujejo postavke poročila na naslednje vsebinsko ločene sklope poročila:
1.
izkaz finančnega položaja:
Axxxx Aktivne bilančne postavke,
Pxxxx Pasivne bilančne postavke,
MPxxx Pojasnjevalne postavke izkaza finančnega položaja (pasiva);
2.
poslovanje za račun strank (komisijsko poslovanje):
a)
posredovanje, izvrševanje naročil in gospodarjenje s finančnimi instrumenti za račun strank:
KA1xx Aktivne postavke komisijskega poslovanja,
KP1xx Pasivne postavke komisijskega poslovanja;
b)
skrbniško poslovanje za račun strank:
KA2xx Aktivne postavke komisijskega poslovanja,
KP2xx Pasivne postavke komisijskega poslovanja;
c)
poravnalno poslovanje:
KA3xx Aktivne postavke komisijskega poslovanja,
KP3xx Pasivne postavke komisijskega poslovanja;
d)
drugo poslovanje za račun strank:
KA4xx Aktivne postavke komisijskega poslovanja,
KP4xx Pasivne postavke komisijskega poslovanja;
3.
izkaz vseobsegajočega donosa (v nadaljnjem besedilu tudi IVD):
a)
postavke izkaza poslovnega izida:
UPxxx Prihodki ali dobički izkaza poslovnega izida,
UOxxx Odhodki ali izgube izkaza poslovnega izida,
VN0xx Neto (pobotani) dobički ali izgube izkaza poslovnega izida,
UMxxx Pojasnjevalne postavke izkaza poslovnega izida;
b)
druge postavke izkaza vseobsegajočega donosa:
VN1xx Neto (pobotani) dobički ali izgube drugega vseobsegajočega donosa (v nadaljnjem besedilu tudi DVD).
(3)
Aktivne in pasivne postavke izkaza finančnega položaja so po navedenem pravilu iz 1. točke prejšnjega odstavka označene tudi v poročilu BS1V, nekatere aktivne postavke izkaza finančnega položaja pa tudi v poročilih BS1K, SHSG, BSMAP in BDOG. Ne glede na prejšnji stavek so v poročilu BS1K vsi posli, ki jih banka servisira za račun strank (iz poročila BS1KP), kot postavka poročila označeni »BS1KP«.
(4)
V poročilih, ki vključujejo podatke o izpostavljenostih na ravni posameznega instrumenta in prejetih zavarovanjih za te izpostavljenosti (poročila BS1KP, BSSOL, BS1VZ v povezavi z BSZAV, BSZAM) ali na ravni posameznega dolžnika (poročilo BSPOV), se navedeno pravilo glede označevanja postavk ne uporablja.