649. člen
(422. do 433. Z izpostavljenostjo tehtane stopnje prehodov med skupinami za namen izračunavanja kreditnih izgub)
(1)
Banka za izpostavljenosti, ki se v poročilu BS1S ne poročajo na ravni posameznega posla, poroča z izpostavljenostjo tehtane stopnje prehodov med skupinami za namen izračunavanja kreditnih izgub v naslednjih vrednostnih podatkih:
(2)
Banka za namen izračuna vrednostnih podatkov iz prejšnjega odstavka upošteva opredelitev skupin za namen izračunavanja kreditnih izgub iz opisa vrednostnega podatka 133.
(3)
Banka z izpostavljenostjo tehtane stopnje prehodov med skupinami za namen izračunavanja kreditnih izgub po MSRP 9 izračuna kot razmerje med vrednostjo izpostavljenosti, ki je v enoletnem opazovanem obdobju prešla iz skupine na začetku opazovanega obdobja v drugo skupino, in vrednostjo izpostavljenosti za določeno skupino na začetku opazovanega obdobja.
(4)
Banka za namen poročanja izračuna podatek o z izpostavljenostjo tehtani stopnji prehoda na ravni skupin izpostavljenosti, opredeljenih v opisu vrednostnega podatka 401. Stopnja neplačila, in sicer samo za skupino izpostavljenosti do fizičnih oseb (ločeno za skupini »Stanovanjski krediti« in »Drugo«). Za druge skupine izpostavljenosti banka poroča prazna polja. Glede opredelitve portfelja banka upošteva napotke iz prvega odstavka 640. člena.
(5)
Banka izračunava enoletne stopnje prehoda med skupinami na ravni posameznega posla. Banka izračuna z izpostavljenostjo tehtano stopnjo prehodov v skladu s spodnjo enačbo, ki prikazuje primer stopnje prehoda iz skupine 1 v skupino 2:
(6)
Banka pri izračunu z izpostavljenostjo tehtane enoletne stopnje prehoda upošteva naslednje:
(7)
Izračun se smiselno uporabi tudi za prehode med vsemi drugimi skupinami ali iz teh skupin zaradi odprave pripoznanja iz izkaza finančnega položaja (tj. zunaj portfelja), torej za stopnje prehodov:
(8)
Banka izračuna enoletne stopnje prehodov najmanj po stanju konec vsakega četrtletja za zadnje enoletno obdobje.
(9)
Banka poroča enoletne z izpostavljenostjo tehtane stopnje prehodov med vsemi skupinami in zunaj portfelja po skupinah izpostavljenosti po naslednjem pravilu: