Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka za namen uskladitve stanj z glavno knjigo in obrazložitve nastalih napak Banki Slovenije v že posredovanih poročilih izdela rekapitulacijo izkaza finančnega položaja in rekapitulacijo izkaza vseobsegajočega donosa na podlagi knjigovodskih stanj iz poročila BS1S ter na podlagi metodologije, ki je v Prilogi REKAPITULACIJA.

Oznake v metodologiji za izdelavo rekapitulacije imajo enak pomen, kakor je opredeljeno v 2. in 3. poglavju tega navodila:

petmestne šifre, ki se začnejo z oznako »A« ali »P« ter z oznakami »UP«, »UO« in »VN«, so postavke poročila iz 2. poglavja tega navodila;

šifre, ki se začnejo z oznako »Š.« in se nadaljujejo z numeričnim podatkom, predstavljajo šifrante iz podpoglavja 3.1, navedeni podatki v oklepaju pa šifre teh šifrantov (npr. Š.44 (09) pomeni, da se zadevna postavka vključi v posamezno vrstico rekapitulacije le, če je po šifrantu 44. Namen finančnih instrumentov in drugih postavk označena s šifro 09 – po odplačni vrednosti). Kadar je v oklepaju pred šifro naveden znak »?« (ni enako), to pomeni, da se zadevna postavka vključi v posamezno vrstico rekapitulacije z vsemi verjetnimi šiframi po navedenem šifrantu, razen šifre ali več šifer, navedenih v oklepaju;

oznaka »vred« predstavlja vrednostne podatke iz podpoglavja 3.2, naštete vrednosti za to oznako pa posamezne vrednostne podatke oziroma knjigovodska stanja postavk poročila (npr. vred: 80 predstavlja vrednostni podatek 80. Znesek knjigovodske vrednosti postavke);

kadar je v vrstici naštetih več postavk, navedena pravila v zvezi z zapisanimi šiframi posameznih šifrantov in vrednostnimi podatki veljajo za vse postavke iz te vrstice.

Banka rekapitulaciji iz prvega odstavka tega člena izdela na najnižji ravni oštevilčenih vrstic v metodologiji, pri čemer v posamezno vrstico sešteje vse naštete postavke te vrstice z ustreznimi šiframi in vrednostnimi podatki. Postavke rekapitulacije so v Prilogi REKAPITULACIJA označene s petmestno šifro, ki se začnejo z oznako »RS«, če se nanašajo na postavke rekapitulacije izkaza finančnega položaja, in »RD«, če se nanašajo na postavke rekapitulacije izkaza vseobsegajočega donosa.