556. člen
(97. Vključitev poštene vrednosti (IFI))
(1)
Banka označi postavke valutnih promptnih (spot) poslov in izvedenih finančnih instrumentov (od A2405 do A2408 in od P2605 do P2608) po šifrantu 97. Vključitev poštene vrednosti (IFI) v skladu z opredelitvijo iz opisa postavke A2405 z eno izmed šifer z naslednjim nazivom:
-
1 Da,
-
2 Ne.
(2)
Šifri iz prejšnjega odstavka imata naslednji pomen:
1.
šifra 1 – da označuje postavko valutnega promptnega (spot) posla ali izvedenega finančnega instrumenta, ki poleg vrednostnega podatka 90. Znesek prevzetih in pogojnih zunajbilančnih obveznosti vključuje tudi pošteno vrednost oziroma knjigovodsko vrednost iz izkaza finančnega položaja in druge zahtevane vrednostne podatke o tem instrumentu:
-
80. Znesek knjigovodske vrednosti postavke,
-
52. Znesek po tržni vrednosti za statistiko finančnih računov,
-
57. Znesek zapadlega dela finančnega sredstva – glavnica,
-
125. Znesek zapadlega dela finančnega sredstva – obresti,
-
159. Znesek zapadlega dela finančnega sredstva – drugo,
-
124. Kreditna nadomestitvena vrednost,
-
130. Znesek še neodplačanega dolga komitenta iz zunajbilančne evidence,
-
132. Znesek neodplačanega dolga;
2.
šifra 2 – ne označuje postavko valutnega promptnega (spot) posla ali izvedenega finančnega instrumenta, ki ne vključuje vrednostnih podatkov o instrumentu, naštetih v alinejah prejšnje točke.