Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka za postavke naložb v dolžniške finančne instrumente in kreditne posle servisiranja, ki se poročajo na ravni posameznega posla, poroča datum zapadlosti pogodbe v polju 113. Datum zapadlosti posla. Pri poslih z obročnim odplačevanjem upošteva datum zapadlosti zadnjega obroka. Kadar banka z dolžnikom sklene aneks k pogodbi, ki vpliva na spremembo obdobja odplačevanja dolga, poroča nov datum zapadlosti.

Pri vnosu datuma iz prejšnjega odstavka v navedenih primerih velja naslednje:

pri kreditnih karticah se vnese datum, do katerega mora biti poravnana mesečna obveznost, razen pri obročnem odplačevanju, pri katerem se vnese datum, ko dospe v plačilo zadnji obrok;

pri terjatvah za plačani davek se vnese datum iz zakonodaje, ki določa, kdaj mora biti davek vrnjen;

pri plačanih akontacijah davka se vnese datum zapadlosti obveznosti iz davka, ki jo bo banka izkazala v poslovnih knjigah na podlagi izvršenega dokončnega obračuna davka (npr. za davek od dohodkov pravnih oseb je rok zapadlosti 30 dni od oddaje davčnega obračuna, to je 30. aprila vsakega leta);

pri avansih se vnese datum, na katerega mora biti blago dobljeno ali opravljena storitev, za katero je plačan avans ipd.

Banka pri poslih na vpogled (šifra 1 po šifrantu 14. Originalna zapadlost) ne poroča datuma zapadlosti iz prvega odstavka tega člena.