Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka navede pri novih poslih z danimi krediti in vlogami (po šifrantu 19. Obstoječi/novi posli označenih s šiframi 2 – nov odplačan posel,3 – obstoječ in obenem nov posel ali 5 – nečrpan nov posel) v vrednostnem podatku 33. Skupna obrestna mera (novi posli) skupno obrestno mero v odstotkih na letni ravni.

Kadar banka v obdobju, za katerega poroča, sklene več novih poslov s fizičnimi osebami z enakimi vrednostmi šifrantov ali posamezne posle, ki se obrestujejo po več različnih obrestnih merah, za skupno obrestno mero iz prejšnjega odstavka navede tehtano povprečje skupnih obrestnih mer posameznih poslov, pri čemer kot utež upošteva pogodbeni znesek. Kadar sklene posel, ki se obrestuje po različnih obrestnih merah, skupno obrestno mero izračuna kot tehtano povprečje vseh pogodbeno dogovorjenih obrestnih mer, pri čemer kot utež uporabi zneske posla, obrestovane s posamezno obrestno mero.

V skupno obrestno mero iz prvega odstavka tega člena banka vključi vse elemente pogodbene obrestne mere, kot so realni del obrestne mere, TOM, marža, referenčna obrestna mera in subvencionirani del obrestne mere, na podlagi katere se obračunajo obresti, ki jih namesto kreditojemalca banki plača druga pravna oseba, ne vključi pa valutne oziroma devizne klavzule. Skupna obrestna mera odraža obrestno mero, na podlagi katere obveznik poročanja prejme obresti za dani kredit ali vlogo ali jih plača v primeru negativne skupne obrestne mere.

Banka pri izračunu vrednostnega podatka iz prvega odstavka tega člena za strukturirane kredite in vloge, pri katerih je ob zajamčenem izplačilu glavnice obrestna mera vezana na indeks cen delnic ali dolžniških vrednostnih papirjev, upošteva pogodbeno dogovorjeno minimalno zajamčeno obrestno mero; če ta ni določena, pa obrestno mero z vrednostjo nič.