Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka posreduje poročilo BS1K po stanju na zadnji dan vsakega četrtletja za vse izpostavljenosti iz poročila BS1S, ki se nanašajo na naložbe v dolžniške finančne instrumente (naložbe v dolžniške vrednostne papirje, kredite, vloge in druga finančna sredstva), ki niso namenjene trgovanju, neodvisno od metode merjenja, za izvedene finančne instrumente, za prevzete in pogojne (zunajbilančne) obveznosti ter za posle servisiranja za račun tretjih oseb iz poročila BS1KP. Vse izpostavljenosti banka označi po šifrantih in vrednostnih podatkih iz Priloge BS1K, ki je sestavni del tega navodila.

Ne glede na prejšnji odstavek banki vrednostnih podatkov ni treba poročati in nepomembnih izpostavljenostih, ki so v mesečnem poročilu BS1S vključeni v postavkah drugih finančnih sredstev (A0417, A2601, A2901, A2928, A2932 in A2943) in ki po šifrantu 108. Oznaka partije v povezavi s šifrantom 121. Oznaka posla, ki nima oznake partije nimajo opredeljene prave partije.

Četrtletno se poročajo naslednji podatki za namen spremljanja kreditnega tveganja iz izpostavljenosti iz poročila BS1S:

Banka poroča podatke za izpostavljenosti do fizičnih oseb agregirano (v največ štirih zapisih za posamezno matično številko komitenta) z relevantnimi oznakami po šifrantu 26. Oznaka komitenta ter z opredelitvami glede na vrsto izpostavljenosti po šifrantu 416. Vrsta izpostavljenosti do fizičnih oseb in glede na status izpostavljenosti po šifrantu 417. Donosna/nedonosna izpostavljenost do fizične osebe.

V poročilo BS1K banka vključi tudi podatek o kumulativnih poplačilih na ravni posameznega posla v obdobju od nastanka do prenehanja statusa neplačila dolžnika ali izpostavljenosti. V poročilu BS1K se poročajo poplačila za pogodbe, ki so na referenčni mesec vključene v poročilo BS1S ali BS1KP, medtem ko se kumulativna poplačila za posle, ki so bili v referenčnem mesecu odpravljeni iz poročila BS1S zaradi pogojnega odpusta, dokončnega odpisa ali prodaje dolga, vključijo v poročilo BDOG.

Banka v poročilo BS1K vključi le tiste posle servisiranja iz poročila BS1KP, ki so med življenjsko dobo kredita že bili v statusu neplačila. Dokler pogodba servisiranega posla prvič ne zapade v status neplačila, se ne vključi v poročilo BS1K.