626. člen
(90. Znesek prevzetih in pogojnih zunajbilančnih obveznosti)
(1)
Banka pri poročanju finančnih instrumentov v vrednostnem podatku 90. Znesek prevzetih in pogojnih zunajbilančnih obveznosti navede znesek prevzetih in pogojnih (zunajbilančnih) obveznosti ter netvegane zunajbilančne terjatve v zvezi z realizacijo posla nasprotne stranke, in sicer:
1.
pri danih in najetih kreditih (razen pri kreditih, odobrenih za poplačilo obstoječih kreditov) pogodbeni znesek odobrenih in še nečrpanih kreditov, kreditnih linij in limitov;
2.
pri danih vlogah pogodbeno dogovorjeni znesek vezanih sredstev;
3.
pri valutnih promptnih (spot) poslih in izvedenih finančnih instrumentih nazivno vrednost (notional amount) iz pogodbe, na katero se glasi promptni posel ali izvedeni finančni instrument. Za namen poročanja banka te finančne instrumente (ne pa tudi obrestne opcije) razstavi na nazivni vrednosti v valutah, ki sta osnova za poravnavo v obdobju trajanja ali ob zapadlosti teh instrumentov, in vsako od teh vrednosti z ustreznimi parametri vključi v svojo postavko;
4.
pri finančnih sredstvih za sklenjene in še neporavnane promptne (spot) posle o nakupu finančnih sredstev (z izjemo promptnih poslov za nakup tuje valute), na dan sklenitve posla pripoznanih v zunajbilanci, pogodbeno dogovorjeno nakupno ceno teh finančnih sredstev s pozitivnim predznakom;
5.
pri finančnih sredstvih za sklenjene in še neporavnane promptne (spot) posle o prodaji finančnih sredstev (z izjemo promptnih poslov za prodajo tuje valute), na dan sklenitve posla pripoznanih v zunajbilanci, pogodbeno dogovorjeno prodajno ceno teh finančnih sredstev z negativnim predznakom;
6.
pri izdanih dolžniških vrednostnih papirjih, izdanih delnicah in kapitalskih instrumentih nominalno vrednost neprodanih oziroma nevplačanih izdanih finančnih instrumentov.
(2)
Pri novih poslih kreditov in vlog, ki so bili v referenčnem mesecu sklenjeni (odobreni), vendar še niso bili črpani (po šifrantu 19. Obstoječi/novi posli označeni s šifro 5 – nečrpannov posel), je vrednostni podatek iz prejšnjega odstavka enak vrednostnemu podatku 29.