Navodilo za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij

Banka pri poročanju dolžniških finančnih instrumentov, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa (postavk A04xx in A06xx, po šifrantu 44. Namen finančnih instrumentov in drugih postavk označenih s šifro 18 – po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa ali tudi s šifro 07 – nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in z njimi povezane obveznosti ali 08 – ustavljeno poslovanje,če so tako označene postavke tudi po šifrantu 49. Model vrednotenja označene s šifro 4 – finančni instrumenti po pošteni vrednosti prek DVD), v vrednostni podatek 164. Akumulirane spremembe poštene vrednosti, povečane za oslabitve navede akumulirane spremembe poštene vrednosti, nastale v obdobju od začetnega pripoznanja instrumenta do referenčnega datuma, povečane za znesek popravkov vrednosti zaradi oslabitev, ki je vključen v vrednostni podatek 85 ali 86. Pri dolžniških finančnih instrumentih, merjenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, predstavlja vsota vrednostnih podatkov od 80 do 84 njihovo odplačno vrednost pred oslabitvami, vsota vrednostnega podatka 164 in vrednostnih podatkov od 80 do 86 pa njihovo pošteno vrednost.