3. člen Sklep o poročanju podružnic bank držav članic

3. člen

(Finančne informacije za statistične namene in podrobnejši podatki iz pogodb o sklenjenih poslih)

(1)

Podružnica mora poročati v skladu s Sklepom o poročanju monetarnih finančnih institucij (Uradni list RS, št. 44/18) ter Navodilom za izvajanje Sklepa o poročanju monetarnih finančnih institucij (objavljenim na spletni strani Banke Slovenije).

(2)

Ne glede na prvi odstavek tega člena za podružnico pri poročanju veljajo naslednje izjeme:

(a)

v mesečnem poročilu o knjigovodskih postavkah z obrestnimi merami BS1S ji ni treba označiti postavk po šifrantu 106. Oznaka bonitete komitenta in izpolniti vrednosti po vrednostnem podatku 88. Znesek izključenih prihodkov;

(b)

v četrtletnem poročilu BS1K poroča le posle, vključene v postavke A0201, A0301, A0408, A0410, A0411, A0416, A0418, A0419, A2405 in A2406 iz poročila BS1S, ter posle komisijske podbilance iz poročila BS1KP, ki jih označi po šifrantih oziroma vrednostnih podatkih:

26. Oznaka komitenta;

108. Oznaka partije (ključ);

136. Oznaka instrumenta;

400. Verjetnost neplačila (PD) (na nivoju komitenta) (za podružnice IRB);

418. Kumulativna poplačila od neplačila naprej.

Drugih postavk in atributov ne izpolnjuje.

(3)

Ne glede na prvi in drugi odstavek tega člena podružnici, za katero obveznosti poročanja v skladu z Uredbo EU 2016/867 (ECB 2016/13) v celoti izpolni banka s sedežem v drugi državi članici (obveznica poročanja po tej uredbi), in podružnici, ki ima odstopanja v skladu s 16. členom Uredbe EU 2016/867 (ECB 2016/13) dodeljena v celotnem obsegu, ni treba:

(a)

posredovati četrtletnega poročila o parametrih v zvezi s kreditnim tveganjem (BS1K);

(b)

posredovati mesečnega poročila o kreditnih poslih, ki jih banka vodi, administrira in servisira za račun tretjih oseb, ki so poslovni subjekti (poročilo BS1KP);

(c)

označiti postavk v mesečnem poročilu o knjigovodskih postavkah z obrestnimi merami (BS1S) po šifrantih:

100. Vrste restrukturiranja z oznakami a), b), c), d) ali e). Podružnica lahko vse restrukturirane izpostavljenosti označi z oznako f), medtem ko postavke z izpostavljenostmi, ki še niso bile deležne ukrepov restrukturiranja, obvezno označi s šifro N;

označiti šifranta 138. Sprememba pogojev odplačevanja;

označiti šifranta 139. Refinanciranje;

označiti šifranta 150. Spremembe poštene vrednosti zaradi sprememb kreditnega tveganja pred nakupom;

označiti šifranta 140. Kreditna linija razen revolving kredita;

označiti šifranta 141. Vrsta amortizacije;

označiti šifranta 142. Pogostost plačil;

označiti šifranta 143. Končni datum obdobja, ko se plačujejo samo obresti;

označiti šifranta 144. Namen po AnaCredit;

označiti šifranta 145. Klavzula »Recourse«;

označiti šifranta 147. Pogostost spremembe obrestne mere;

označiti šifranta 150. Spremembe poštene vrednosti zaradi sprememb kreditnega tveganja pred nakupom;

označiti šifranta 152. Zgornja omejitev obrestne mere – obrestna kapica in

označiti šifranta 153. Spodnja omejitev obrestne mere – obrestno dno;

(d)

posredovati informacij iz poročila BDOG o kumulativnih poplačilih od neplačila naprej (vrednostni podatek 418) in zneskih kumulativne izgube, nastalih zaradi prodaje terjatve (vrednostni podatek 502);

(e)

označevati in poročati solidarnih obveznosti, ki nastanejo s postopkom unovčevanja finančne garancije (v poročilu BS1S se šifrant 151 označi s šifro 2 – ne). V poročilo BSSOL vključijo le informacije v zvezi s »pravo« solidarno odgovornostjo/dolgom;

(f)

označevati atributov v tabeli BSZAV za posle iz poročil BS1S in BS1VZ, ki podrobneje opredeljujejo prejeta zavarovanja. Poroča le informacije, označene po šifrantih:

800. Oznaka zavarovanja in

25. Vrsta zavarovanja;

(g)

poročati vrednostnega podatka 813. Prednostne terjatve tretjih osebv razmerju do zavarovanja v poročilu BS1VZ.