10. člen
(pojasnila posameznih rešitev in vrednotenj)
Pojasnila posameznih rešitev in vrednotenj morajo vsebovati vsaj:
1.
informacijo o učinku skupnih ovrednotenj in vrsti naložb, pri katerih je bil ta način ovrednotenja uporabljen, vključno s podatkom o deležu teh naložb v čisti vrednosti sredstev investicijskega sklada, informacijo o tem, kako pogosto je bilo izvedeno vrednotenje in podatke o ključnih parametrih (vložkih), ki so bili uporabljeni pri vrednotenju;
2.
pregled uporabljenih instrumentov za zmanjšanje tveganja;
3.
podatek o zastavljenih in posojenih vrednostnih papirjih;
4.
informacijo o oblikovanju popravkov vrednosti naložb;
5.
podatke o številu večjih nakupov ali večjih prodaj investicijskih kuponov;
6.
specifikacijo drugih poslovnih obveznosti v bilanci stanja;
7.
informacijo o morebitnih dogodkih po datumu bilance stanja, ki vplivajo na razumevanje računovodskih izkazov.