14. člen
(poročilo o poslovanju kritnega sklada)
(1)
Poročilo o poslovanju kritnega sklada za poslovno leto mora, poleg podatkov in pojasnil, ki veljajo za velike gospodarske družbe po zakonu, ki ureja poslovanje gospodarskih družb, vsebovati tudi:
a)
navedbo imena oziroma naziv kritnega sklada in upravljavca kritnega sklada, ter v primeru kolektivnega zavarovanja tudi navedbo imen članov Odbora pokojninskega sklada,
b)
navedbo spletne strani, kjer so objavljeni podatki in informacije iz 253. člena ZPIZ 2,
c)
opis glavnih značilnostih pokojninskega načrta kritnega sklada ter datum vpisa pokojninskega načrta v register in opis učinkov sprememb pokojninskega načrta v poslovnem letu,
d)
opis naložbenih ciljev, strategije in naložbene politike, ter doseganje teh ciljev v poslovnem letu glede na preteklo obdobje,
e)
lomljeni graf ustvarjenega donosa na zadnji dan posameznega četrtletja v odstotkih, za obdobje od oblikovanja kritnega sklada do 31. 12. zadnjega poslovnega leta,
f)
dejanski in zajamčeni donos po posameznih poslovnih letih, za obdobje od oblikovanja kritnega sklada do 31. 12. zadnjega poslovnega leta,
g)
podatke o številu ter spremembah v številu in sestavi članstva med letom, za katerega se poročilo sestavlja, in sicer o:
-
številu članov kritnega sklada po spolu in starosti (v razponu petih let) na prvi in zadnji dan leta, za katerega se poročilo sestavlja,
-
številu članov, ki so zadržali pravice iz vplačanih sredstev na svojem osebnem računu, na zadnji dan leta, za katerega se poročilo sestavlja,
-
številu novih članov v letu, za katerega se poročilo sestavlja ter o številu rednih in izrednih prenehanj članstva v kritnem skladu v tem letu,
-
številu članov kritnega sklada, ki so v letu, za katerega se poročilo sestavlja, prenesli sredstva v drug pokojninski sklad,
-
številu članov kritnega sklada, ki so v poslovnem letu v kritni sklad prenesli sredstva iz drugega pokojninskega sklada,
h)
opis pomembnih aktivnosti upravljavca kritnega sklada v poslovnem letu ter učinkov sprememb v pogojih in okolju delovanja kritnega sklada,
i)
prikaz obrestne mere, izražene v odstotkih, ki jo je upravljavec upošteval v izračunu sorazmernega deleža člana v donosu kritnega sklada na letnem nivoju in prikaz deleža rezervacij, ki še niso pripisane članu, izraženega kot odstotek zavarovalno-tehničnih rezervacij, namenjenih za zajamčeno izplačilo za vsak kritni sklad, če upravljavec kritnega sklada izračunava odkupno vrednost police prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja na podlagi sorazmernega deleža zavarovanca v donosu kritnega sklada,
j)
prikaz vrednosti enote premoženja na začetku poslovnega leta, vrednosti enote premoženja na koncu poslovnega leta ter odstotek spremembe v poslovnem letu za vsak kritni sklad, če upravljavec izračunava odkupno vrednost police prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja z uporabo enot premoženja kritnega sklada,
k)
podatke o višini vstopnih in izstopnih stroškov, do katerih je upravičen upravljavec, o načinu njihovega izračuna ter plačila višine provizije za upravljanje kritnega sklada, do katere je upravičen upravljavec in o načinu izračuna ter obračuna te provizije,
l)
podatke o vrsti drugih stroškov, do povrnitve katerih je, v breme premoženja kritnega sklada, upravičen upravljavec in o vrsti drugih stroškov, ki neposredno bremenijo kritni sklad,
m)
podatke in pojasnila o višini provizije, do katere je upravičen skrbnik, in o načinu obračuna te provizije in
n)
podatke in pojasnila o morebitnih drugih stroških, do povrnitve katerih je, v breme premoženja kritnega sklada, upravičen skrbnik.
(2)
Če so podatki in pojasnila iz prejšnjega odstavka tega člena vsebovani v računovodskih izkazih kritnega sklada, se lahko v poslovnem poročilu navede sklic na ustrezne podatke in pojasnila v računovodskih izkazih.