(1)
Izraz likvidne finančne naložbe iz prvega odstavka 2. člena ZISDU-1 v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti pomeni, da lahko družba za upravljanje za račun investicijskega sklada nalaga samo v izvedene finančne instrumente, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:
(2)
Izvedeni finančni instrumenti in tem instrumentom enakovredni instrumenti, katerih poravnava se vrši z denarnim plačilom (v nadaljevanju izvedeni finančni instrumenti), iz 7. točke prvega odstavka 64. člena ZISDU-1 vključujejo instrumente, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:
(3)
Izraz poštena vrednost se za namene izvajanja 7e. točke prvega odstavka 64. člena ZISDU-1 razume kot vrednost, po kateri bi si takšen finančni instrument izmenjali ali obveznost poravnali dobro obveščeni in voljni stranki v premišljenem poslu.
(4)
Družba za upravljanje mora OTC izvedene finančne instrumente iz 7e. točke prvega odstavka 64. člena ZISDU-1 redno, zanesljivo in preverljivo ovrednotiti po pošteni vrednosti, pri čemer vrednotenje ne sme temeljiti le na cenah ponudbe, ki jih objavi nasprotna stranka v poslu z OTC izvedenim finančnim instrumentom. Redno, zanesljivo in preverljivo vrednotenje pomeni:
(5)
Pojma likvidnih finančnih naložb iz prvega odstavka 2. člena ZISDU-1 in izvedenih finančnih instrumentov iz 7. točke prvega odstavka 64. člena ZISDU-1 ne vključujeta izvedenih finančnih instrumentov na blago, pa tudi ne izvedenih finančnih instrumentov na nefinančne indekse.