4. člen
Finančni dogovori
Poglavje 4.01. (a) Prejemnik mora v skladu s solidno računovodsko prakso voditi ali od ERS zahtevati tako vodenje dokumentacije in računovodstva, ki bo ustrezno odražalo operacije, vire in izdatke v zvezi s projektom.
(b)
Prejemnik mora narediti sam ali poskrbeti, da to naredi ERS:
(i)
dokumente in računovodsko dokumentacijo, na katero se nanaša odstavek (a) tega poglavja, vključno z dokumentacijo o posebnem računu za vsako fiskalno leto predložiti v revizijo neodvisnemu revizorju, z izborom katerega se bo Izvajalska agencija strinjala, ki bo omenjeno revizijo opravil v skladu z ustreznimi in dosledno uveljavljenimi načeli revizije;
(ii)
poročilo revizijske organizacije, in sicer v takem obsegu in tako izčrpno, kot ga bo Izvajalska agencija upravičena zahtevati, Izvajalski agenciji dostaviti takoj, ko bo to na razpolago, v vsakem primeru pa najkasneje šest mesecev po koncu fiskalnega leta; ter
(iii)
Izvajalski agenciji dostaviti vse druge informacije v zvezi z omenjenimi dokumenti, računovodsko dokumentacijo in finačnimi izkazi ter opravljeno revizijo, ki jih bo Izvajalska agencija občasno upravičeno zahtevala;
(c)
za vse izdatke, za plačilo katerih so bili dvigi sredstev z računa dotacije Skrbniškega sklada GEF realizirani na osnovi kalkulacij izdatkov, mora prejemnik narediti sam ali poskrbeti, da to naredi ERS:
(i)
v skladu z odstavkom (a) tega poglavja voditi dokumetacijo in računovodstvo, iz katerih bodo ti stroški razvidni;
(ii)
vsaj eno leto po datumu, ko je Izvajalska agencija prejela revizijsko poročilo za fiskalno leto, v katerem je bil realiziran zadnji dvig z računa dotacije Skrbniškega sklada GEF, hraniti vso dokumentacijo (pogodbe, naročilnice, fakture, blagajniška potrdila in druge dokumente), ki dokazujejo te stroške;
(iii)
predstavnikom Izvajalske agencije omogočiti pregled te dokumentacije; ter
(iv)
zagotoviti, da sta ta dokumentacija in računovodska dokumentacija vključeni v letna revizijska poročila iz odstavka (b) tega poglavja, ter da revizijsko poročilo vsebuje ločeno mnenje omenjenih revizorjev o tem, ali so kalkulacije izdatkov, predložene v določenem fiskalnem letu, skupaj s postopki in notranjo kontrolo njihove priprave, dovolj verodostojne za upravičenost tozadevnih dvigov.