18. člen
(dodatna razkritja BPD, ki uporablja notranje modele za izračun kapitalske zahteve za tržna tveganja)
BPD, ki izračunava svoje kapitalske zahteve za pozicijsko tveganje, valutno tveganje in/ali tveganje spremembe cen blaga z uporabo notranjih modelov, mora razkriti naslednje informacije:
(a)
za vsak zajeti portfelj:
-
značilnosti uporabljenih notranjih modelov,
-
metodologijo za izračun kapitalskih zahtev in opis tveganj, zajetih z notranjim modelom, vključno z opisom pristopa za določitev obdobij likvidnosti, za izpolnjevanje standardov zanesljivosti, primerljivih s pristopom IRB ter za validacijo notranjih modelov, in sicer ločeno za kapitalske zahteve za presežno tveganje neplačila in migracije ter za kapitalske zahteve za cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo,
-
opis testiranja izjemnih situacij, uporabljen za posamezne podportfelje,
-
opis uporabljenih metod za testiranje za nazaj in za potrditev (validacijo) natančnosti in doslednosti notranjih modelov ter opis postopkov modeliranja,
(b)
obseg dovoljenj za uporabo notranjih modelov, izdanih s strani Agencije,
(c)
opis sistemov in kontrol za upravljanje – vrednotenje trgovalne knjige v skladu z 12. in 13. členom sklepa o tržnih tveganjih,
(d)
najvišje, najnižje in povprečne:
-
dnevne mere tvegane vrednosti (VaR) za poročevalsko obdobje in mero tvegane vrednosti na zadnji dan poročevalskega obdobja,
-
mere tvegane vrednosti za izjemne situacije (stressed VaR) za poročevalsko obdobje in mero tvegane vrednosti za izjemne situacije na zadnji dan poročevalskega obdobja,
-
kapitalske zahteve za presežno tveganje neplačila in migracije ter kapitalske zahteve za cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo v poročevalskem obdobju in na zadnji dan poročevalskega obdobja,
(e)
kapitalske zahteve ter povprečne vrednosti kapitalskih zahtev v obdobju likvidnosti za vsak podportfelj, in sicer ločeno za kapitalske zahteve za presežno tveganje neplačila ter kapitalske zahteve za cenovna tveganja v trgovalnem portfelju s korelacijo,
(f)
primerjavo med merami dnevne tvegane vrednosti in enodnevno spremembo vrednosti portfelja ob koncu naslednjega delovnega dne, skupaj z analizo pomembnejših prekoračitev tekom poročevalskega obdobja.