Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov za banke in hranilnice

Pri izdelavi lastnih ocen mora banka za parametre tveganja PD, LGD, CF in EL upoštevati vse pomembne podatke, informacije in metode. Ocene morajo biti izdelane na podlagi preteklih izkušenj in empiričnih dokazov in ne smejo temeljiti izključno na presoji. Ocene morajo biti utemeljene in intuitivne ter temeljiti na vseh pomembnih dejavnikih, ki vplivajo na parametre tveganja. Manj podatkov kot ima banka, bolj konzervativna mora biti v svojih ocenah.

Banka mora biti sposobna razčleniti svoje izgube po stopnji neplačila, dejanskem LGD, dejanskem CF ali po stopnji izgube, če se uporabljajo ocene EL. Banka mora biti sposobna opredeliti vse pomembne dejavnike, ki vplivajo na posamezne parametre tveganja, navedene v prejšnjem stavku. Banka mora dokazati, da so njene ocene reprezentativne za dolgoročne izkušnje.

Pri izdelavi ocen parametrov tveganja mora banka upoštevati vse spremembe kreditne prakse ali procesa izterjevanja v obdobjih opazovanja podatkov, ki so zahtevana za izdelavo ocen parametrov tveganja. Banka mora pri izdelavi ocen upoštevati posledice tehničnega napredka in novih podatkov ter drugih informacij, ko so te na razpolago. Banka mora pregledati svoje ocene, kadar se pojavijo nove informacije, vendar pa vsaj enkrat letno.

Populacija izpostavljenosti, zastopana v podatkih, uporabljenih za ocenjevanje, kreditna praksa, ki se je uporabljala ob nastanku podatkov, in druge pomembne značilnosti morajo biti primerljive s tistimi, ki jih imajo izpostavljenosti in kreditna praksa banke v času izdelave ocen parametrov tveganja. Banka mora tudi dokazati, da so ekonomske in tržne razmere, v katerih so nastali podatki, pomembne za sedanje in bodoče razmere. Število izpostavljenosti v vzorcu in obdobje, ki ga pokrivajo podatki, ki se uporabljajo za količinsko opredelitev parametrov tveganja, morajo zadostovati, da banki zagotovijo zaupanje v natančnost in trdnost njenih ocen.

Banka mora biti pri izdelavi ocen parametrov tveganja konzervativna sorazmerno s pričakovanim obsegom napak pri ocenjevanju. Če so metodologije in podatki manj zadovoljivi in je pričakovani obseg napak večji, mora biti tudi konzervativnost večja.

Če banka za izračun kapitalske zahteve za kreditno tveganje uporablja ocene parametrov tveganja, ki so različne od ocen, ki jih uporablja za notranje namene, mora to dokumentirati in utemeljiti.

Če lahko banka podatke, ki so bili zbrani pred datumom začetka izvajanja tega sklepa, ustrezno prilagodi tako, da se doseže splošna enakovrednost z opredelitvami neplačila ali izgube iz tega sklepa, lahko v tem sklepu zahtevane standarde za podatke uporablja z določeno prožnostjo.

Če banka uporablja skupne podatke, zbrane od več bank, mora dokazati, da:

Čeprav banka uporablja skupne podatke, zbrane od več bank, je odgovorna za integriteto svojih bonitetnih sistemov. Banka mora znati dokazati, da ima dovolj lastnega znanja o svojih bonitetnih sistemih, vključno z učinkovito zmožnostjo nadzora in revizije.