Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov za banke in hranilnice

Ob upoštevanju šestega do osmega odstavka tega člena, 62. in 64. člena tega sklepa se uteži tveganja za izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in centralnih bank, do institucij in do podjetij izračunajo v skladu z naslednjimi formulami:

Če je ocena PD enaka 0%, je utež tveganja (RW) enaka nič.

Če je PD enak 100%, je:

EL(BE) iz točke (b) tretjega odstavka tega člena je najboljša ocena EL banke za neplačane izpostavljenosti, kakor je določeno v devetem odstavku 33. člena tega sklepa.

Za izpostavljenosti, ki izpolnjujejo zahteve iz 31. in 42. člena sklepa o kreditnih zavarovanjih, se utež tveganja izračuna v skladu s prvim odstavkom tega člena, ob upoštevanju PD dolžnika in LGD primerljive neposredne izpostavljenosti do dajalca zavarovanja. Faktor zapadlosti (b) se izračuna ob upoštevanju nižjega izmed PD dajalca zavarovanja in PD dolžnika.

Za izpostavljenosti do podjetij, kjer konsolidirani čisti prihodki od prodaje v skupini povezanih pravnih oseb v katero spada tudi obravnavano podjetje, znašajo manj kakor 50 milijonov evrov, lahko banka uporabi korelacijsko formulo za izračun uteži tveganja za izpostavljenosti do vseh podjetij v skupini iz tega odstavka. V tej formuli je S izražen kot konsolidirani čisti prihodki od prodaje v milijonih evrov, s tem da S znaša najmanj 5 milijonov evrov in največ 50 milijonov evrov. Konsolidirani čisti prihodki od proda­je, ki so manjši od 5 milijonov evrov, se obravnavajo kot konso­lidirani čisti prihodki od prodaje v višini 5 milijonov evrov. Če ima banka izpostavljenost iz naslova skupine odkupljenih denarnih terjatev, se konsolidirani čisti prihodki od prodaje izračunajo kot povprečje čistih prihodkov od prodaje posameznih oseb v tej skupini, tehtanih z obsegom odkupljenih denarnih terjatev od teh posameznih oseb.

Banka namesto konsolidiranih čistih prihodkov od prodaje uporabi konsolidirano bilančno vsoto skupine povezanih pravnih oseb, kadar je konsolidirana bilančna vsota pomembnejši kazalec kakor konsolidirani čisti prihodki od prodaje.

Če banka nastopa kot dajalec kreditnega zavarovanja s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom za več izpostavljenosti pod pogojem, da neplačilo n-te izmed zavarovanih izpostavljenosti sproži plačilo na podlagi tega instrumenta in da z nastopom tega kreditnega dogodka pogodba iz kreditnega izvedenega finančnega instrumenta preneha veljati ter da ima kreditni izvedeni finančni instrument zunanjo bonitetno oceno primerne ECAI, se uporabljajo uteži tveganja, predpisane v Sklepu o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje pri listinjenju in pravilih glede izpostavljenosti bank in hranilnic prenesenemu kreditnemu tveganju (Uradni list RS, št. 85/10; v nadaljevanju: sklep o listinjenju). Če kreditni izvedeni finančni instrument nima bonitetne ocene primerne ECAI, se uteži tveganja za izpostavljenosti, ki jih krije kreditni izvedeni finančni instrument, seštejejo, razen za izpostavljenosti n-1. Pri tem seštevku vsota EL, pomnoženih z 12,5 in tveganjem prilagojenih zneskov izpostavljenosti, ne presega nominalnega zneska zavarovanja, ki ga zagotavlja kreditni izvedeni finančni instrument, pomnoženega z 12,5. Izpostavljenosti n-1, ki se izključijo iz seštevka, se določijo na podlagi tega, da vključujejo tiste izpostavljenosti, od katerih vsaka povzroča nižji tveganjem prilagojen znesek izpostavljenosti kakor tveganjem prilagojen znesek izpostavljenosti katere koli izpostavljenosti, ki je vključena v seštevek.