96. člen
(Zahteve za ocenjevanje PD)
(1)
Banka mora oceniti PD za vsak bonitetni razred dolžnikov ali skupino izpostavljenosti na podlagi dolgoročnih povprečij enoletnih stopenj neplačil.
(2)
Ne glede na prvi odstavek tega člena lahko banka izdeluje ocene PD tudi iz ocen EL in ustreznih ocen LGD.
(3)
Banka mora kot primarni vir informacij za ocenjevanje značilnosti izgub uporabljati notranje podatke za razvrščanje izpostavljenosti v bonitetne razrede ali skupine. Banka lahko uporablja zunanje podatke (vključno s skupnimi podatki zbranimi od več bank) ali statistične modele za količinsko opredelitev parametrov tveganja, če je mogoče dokazati močno povezavo med:
(4)
Če banka izdeluje dolgoročne povprečne ocene PD in LGD za izpostavljenosti iz naslova bančništva na drobno iz ocene EL in ustrezne ocene PD ali LGD, mora proces za ocenjevanje EL izpolnjevati celotne standarde za ocenjevanje PD in LGD v skladu z minimalnimi zahtevami za uporabo pristopa IRB, izid ocenjevanja EL pa mora biti skladen z minimalnimi zahtevami za ocenjevanje LGD iz prvega odstavka 33. člena tega sklepa.
(5)
Ne glede na to, ali banka za ocenjevanje značilnosti izgub uporablja zunanje, notranje ali skupne podatke, zbrane od več bank, ali pa kombinacijo vseh treh, mora biti obdobje uporabljenega predhodnega opazovanja podatkov dolgo vsaj pet let za vsaj enega od virov podatkov. Če je iz posameznega vira na voljo daljše obdobje opazovanja in so ti podatki primerni, se uporabi to daljše obdobje. Banki ni treba pripisovati enakega pomena preteklim podatkom, če lahko dokaže, da so novejši podatki boljši napovedovalec stopenj izgube. Za banko, ki vlaga zahtevo za uporabo pristopa IRB, se zahteva glede obdobja opazovanja skrajša s petih na dve leti. Obdobje opazovanja se vsako leto podaljša za eno leto, dokler ustrezni podatki ne pokrivajo obdobja petih let.
(6)
Banka mora ugotoviti in analizirati pričakovane spremembe parametrov tveganja v življenjskem ciklu kreditnih izpostavljenosti (učinki sezonskosti).