141. člen
(Potrditev primernosti in dokumentacija)
(1)
Banka mora vzpostaviti zanesljive sisteme za potrditev primernosti (validacijo) natančnosti in doslednosti notranjih modelov in procesov modeliranja. Vsi pomembni elementi notranjih modelov, procesi modeliranja in procesi potrditve primernosti se morajo dokumentirati, vključno z odgovornostmi oseb, ki sodelujejo pri modeliranju, odobritvi in procesih pregleda modela.
(2)
Banka mora uporabljati proces notranje potrditve primernosti za ocenjevanje delovanja notranjih modelov in procesov na dosleden in smiseln način.
(3)
Uporabljene metode in podatki za količinsko potrditev primernosti parametrov tveganja morajo biti vseskozi dosledni. Spremembe metod ocenjevanja in potrditve primernosti ter spremembe podatkov (uporabljeni viri podatkov in obravnavana obdobja) morajo biti dokumentirane.
(4)
Banka mora redno primerjati dejanske donose iz lastniških instrumentov (izračunane z uporabo dejanskih in hipotetičnih dobičkov in izgub) z modeliranimi ocenami. Pri takih primerjavah mora banka uporabljati pretekle podatke, ki pokrivajo čim daljše obdobje. Banka mora dokumentirati metode in podatke, uporabljene v takih primerjavah. Analizo in dokumentacijo je treba ažurirati vsaj enkrat letno.
(5)
Banka mora uporabljati tudi druga orodja za količinsko potrditev primernosti parametrov tveganja in primerjave z zunanjimi viri podatkov. Analiza mora temeljiti na podatkih, ki so primerni za skupino izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov, so redno ažurirani in obsegajo ustrezno obdobje opazovanja. Notranje presoje delovanja modelov banke morajo temeljiti na čim daljšem obdobju.
(6)
Banka mora vzpostaviti zanesljive notranje standarde za primere, ko primerjava dejanskih donosov iz lastniških instrumentov z modeliranimi ocenami spodbija veljavnost teh ocen ali modelov kot takih. Ti standardi morajo upoštevati ekonomske cikle in podobne sistematične spremenljivosti pri donosih iz lastniških instrumentov. Vse spremembe notranjih modelov, ki so posledica pregledov modelov, je treba dokumentirati in morajo biti skladne s standardi banke za pregled modelov.