89. člen
Predpis o letnih poročilih investicijskih skladov
(1)
Agencija na podlagi predhodnega mnenja Slovenskega inštituta za revizijo predpiše podrobnejša pravila o letnih poročilih investicijskih skladov, in sicer:
1.
analitični kontni načrt za investicijske sklade,
2.
sheme letnih in polletnih računovodskih izkazov investicijskih skladov,
3.
vsebino priloge s pojasnili k letnim oziroma polletnim izkazom investicijskih skladov,
4.
pravila vrednotenja postavk v računovodskih izkazih investicijskih skladov,
5.
pravila za izračun čiste vrednosti premoženja investicijskih skladov.
(2)
Agencija predpiše tudi:
1.
podrobnejšo vsebino in način vodenja evidence iz drugega odstavka 84. člena tega zakona,
2.
podrobnejšo vsebino mesečnih poročil iz 88. člena tega zakona ter način in roke poročanja,
3.
podrobnejšo vsebino pravil za razdelitev ali zadržanje čistega dobička oziroma prihodkov vzajemnega sklada.