4. člen
(Mesečno poročilo)
(1)
Banka pošilja Banki Slovenije mesečno poročilo o knjigovodskih postavkah (v nadaljevanju: mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov) iz svojega knjigovodstva. Mesečno poročilo izdela banka po stanju zadnjega dne v mesecu, za katerega poroča.
(2)
Mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov vsebuje vse podatke iz knjigovodstva banke, ki je ažurirano, formalno, računsko in vsebinsko prekontrolirano, vključno z vsemi poslovnimi spremembami za zadnji dan v mesecu.
(3)
Banka predloži Banki Slovenije mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov do šestega delovnega dneva v naslednjem mesecu. Mesečno poročilo po stanju na dan 31. december, za katerega banka predlaga tudi nerevidirane letne računovodske izkaze, predloži banka najkasneje do desetega delovnega dne naslednjega leta in vsebuje stanje na računih pred zaključnimi knjiženji.
(4)
Za stanje na dan 31. december, ko banka izdela nerevidirane letne računovodske izkaze, izdela še posebno poročilo po opravljenih zaključnih knjiženjih in ga predloži Banki Slovenije v roku, ki je določen za oddajo nerevidiranih letnih računovodskih izkazov, to je v enem mesecu po koncu poslovnega leta.
(5)
Banka pošilja mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov iz svojega knjigovodstva v obliki in na način, ki ga Banka Slovenije predpiše z navodili.