17. člen Sklep o izračunu kapitala bank in hranilnic

17. člen

(Hibridni instrumenti)

(1)

Banka lahko v izračun dodatnega kapitala I vključi tudi hibridne instrumente, če je pridobila dovoljenje Banke Slovenije.

(2)

Banka Slovenije izda dovoljenje za vključitev hibridnih instrumentov v dodatni kapital I, če ti izpolnjujejo pogoje iz četrtega odstavka tega člena.

(3)

Izpolnjevanje pogojev, na katere se nanaša drugi odstavek tega člena, banka dokazuje s predložitvijo naslednje dokumentacije v okviru zahteve za izdajo dovoljenja:

(a)

osnovna dokumentacija (pogodba, prospekt in drugo), povezana z izdajo hibridnih instrumentov;

(b)

shematski prikaz izpolnjevanja zahtevanih lastnosti za hibridne instrumente, tj. navedbo posameznih lastnosti iz četrtega odstavka tega člena s sklici na osnovno dokumentacijo iz točke (a) tega odstavka (navedba člena, točke ali drugo), skupaj z mnenjem pooblaščenega revizorja, ki potrjuje, da hibridni instrumenti izpolnjujejo vsak posamezni pogoj iz četrtega odstavka tega člena;

(c)

opis računovodske obravnave zadevnega hibridnega instrumenta skupaj z mnenjem pooblaščenega revizorja glede njene primernosti;

(d)

izračun kapitala in kapitalskih zahtev po stanju na zadnji dan meseca pred vložitvijo zahteve za izdajo dovoljenja;

(e)

projekcijo izračuna kapitala in kapitalskih zahtev za obdobje prihodnjih treh let.

(4)

Hibridni instrumenti, ki se vključujejo v dodatni kapital I, morajo, ne glede na pravno obliko (vrednostni papirji, kredit idr.) ali računovodsko obravnavanje, izpolnjevati vse naslednje pogoje:

(a)

izda jih banka, ki jih namerava vključiti v izračun dodatnega kapitala I;

(b)

so z nedoločenim rokom zapadlosti;

(c)

so vplačani oziroma se sme upoštevati le vplačani znesek;

(d)

ne morejo biti unovčeni na zahtevo imetnika;

Odpoklic ali odkup instrumenta s strani banke izdajateljice je mogoč najprej po 5 letih od izdaje in ob dovoljenju Banke Slovenije. Od dneva odpoklica ali odkupa hibridni instrument ne izpolnjuje več pogojev za vključitev v izračun kapitala.

Banka Slovenije navedeno dovoljenje izda, če je izpolnjen eden od naslednjih dveh pogojev:

banka hibridne instrumente nadomesti vsaj istočasno z enako ali bolj kakovostno obliko kapitala;

če banka hibridnih instrumentov ne nadomesti, mora dokazati, da njen kapital brez hibridnih instrumentov zadošča glede na prevzeta tveganja banke in na njeno poslovno strategijo.

Izpolnjevanje pogojev iz drugega pododstavka te točke banka dokazuje s predložitvijo naslednje dokumentacije v okviru zahteve za izdajo dovoljenja:

projekcijo izračuna kapitala in kapitalskih zahtev z upoštevanjem nadomestnih instrumentov za obdobje prihodnjih treh let, če izpolnjuje pogoj iz prve alineje drugega pododstavka te točke;

projekcijo izračuna kapitala in kapitalskih zahtev brez upoštevanja hibridnih instrumentov za obdobje prihodnjih treh let ter poslovno strategijo za isto obdobje, če izpolnjuje pogoje iz druge alineje drugega pododstavka te točke;

Predčasni odkup instrumenta s strani banke izdajateljice prej kot po 5 letih od izdaje je mogoč samo v posebnih okoliščinah in ob dovoljenju Banke Slovenije.

Banka Slovenije navedeno dovoljenje izda, če sta izpolnjena naslednja pogoja:

nastanek posebnih okoliščin (npr. sprememba davčne ali druge zakonodaje), ki vplivajo na hibridni instrument;

banka hibridni instrument nadomesti vsaj istočasno z enako ali bolj kakovostno obliko kapitala.

Izpolnjevanje pogojev iz petega pododstavka te točke banka dokazuje s predložitvijo naslednje dokumentacije v okviru zahteve za izdajo dovoljenja:

dokazila o nastanku posebnih okoliščin iz prve alineje petega pododstavka te točke in njihov vpliv na hibridni instrument;

projekcije izračuna kapitala in kapitalskih zahtev z upoštevanjem nadomestnih instrumentov iz druge alineje petega pododstavka te točke, za obdobje prihodnjih treh let.

(e)

so v višini celotne terjatve upnika podrejeni obveznostim do navadnih upnikov in obveznostim na podlagi podrejenega dolga, kar pomeni, da se ob morebitnem stečaju izplačajo šele tik pred inovativnimi instrumenti in delnicami;

(f)

so v višini celotne terjatve upnika razpoložljivi za pokrivanje izgube v času rednega poslovanja;

(g)

banka ima možnost, da, če ni izplačala dividend na delnice za preteklo poslovno leto in ni izvršila izplačil iz naslova inovativnih instrumentov, odloži izplačila po hibridnih instrumentih;

(h)

niso zavarovani niti pokriti z garancijo banke izdajateljice, z njo povezane osebe ali s kakšno drugo obliko pogodbe, ki bi v pravnem ali ekonomskem pogledu izboljšala stopnjo prioritete izplačil pred drugimi upniki;

(i)

kadar ima banka izdajateljica možnost predčasnega izplačila oziroma odkupa hibridnih instrumentov z uveljavitvijo nakupne opcije, je ta lahko povezana s klavzulo donosa step-up, in sicer samo, če se ta uveljavi najprej po 5 letih od izdaje hibridnih instrumentov.

(5)

Banka v zavarovanje za svoje izpostavljenosti ne sme sprejeti hibridnih instrumentov, katerih izdajateljica je.

(6)

Ne glede na peti odstavek 377. člena ZBan-1 predhodno obvestilo Banki Slovenije za dovoljenja po tem členu ni potrebno.