(1)
Računovodski izkazi investicijskih skladov morajo vsebovati informacije o premoženju in njegovih spremembah, obveznostih ter poslovnem izidu za obravnavano obdobje in premoženju na koncu tega obdobja.
(2)
Letni računovodski izkazi investicijskega sklada so:
1.
bilanca stanja;
2.
izkaz poslovnega izida;
3.
izkaz finančnega izida;
4.
izkaz gibanja vrednosti enot premoženja vzajemnega sklada v obtoku oziroma izkaz gibanja kapitala investicijske družbe ter
5.
priloge (dodatek) k računovodskim izkazom, ki vsebujejo:
-
opis uporabljenih temeljnih računovodskih usmeritev;
-
pojasnila posameznih rešitev in vrednotenj;
-
pojasnila in razkritje posameznih vrst stroškov, ki tvorijo celotne stroške investicijskega sklada;
-
struktura naložb in izkaz premoženja;
-
izkaz pomembnejših sprememb premoženja in
-
razkritja o poslih z lastnimi delnicami investicijske družbe.
(3)
Polletni računovodski izkazi investicijskega sklada so naslednji:
1.
bilanca stanja;
2.
izkaz poslovnega izida in
3.
priloge (dodatek) k računovodskim izkazom, ki vsebujejo:
-
struktura naložb in izkaz premoženja ter
-
pojasnila posameznih rešitev in vrednotenj, če se razlikujejo v primerjavi s preteklim letom.