Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov za borznoposredniške družbe

Uprava borznoposredniške družbe ali drug organ, ki ga imenujeta uprava in višje vodstvo, mora potrditi vse pomembne vidike bonitetnih sistemov in procesov ocenjevanja parametrov tveganja. Osebe iz prvega stavka tega člena morajo razpolagati s splošnim znanjem o delovanju bonitetnih sistemov borznoposredniške družbe ter podrobnim razumevanjem izdelanih poročil o njihovem delovanju.

Višje vodstvo mora obveščati upravo ali drug organ, ki ga imenuje uprava, o vsaki spremembi ali odstopanju od uveljavljene prakse, ki bo pomembno vplivala na delovanje bonitetnih sistemov borznoposredniške družbe.

Višje vodstvo mora razumeti zgradbo in delovanje bonitetnih sistemov. Višje vodstvo je odgovorno za pravilno delovanje bonitetnih sistemov. Enote za nadzor kreditnega tveganja morajo redno obveščati višje vodstvo o delovanju bonitetnih sistemov, o področjih, na katerih so potrebne izboljšave, in o izboljšavah glede na predhodno ugotovljene pomanjkljivosti.

Analiza kreditnega tveganja, ugotovljenega po pristopu IRB, mora biti pomemben sestavni del poročila osebam iz prvega odstavka tega člena. Ta analiza mora vsebovati vsaj profil tveganosti po bonitetnih razredih, prehode med bonitetnimi razredi, oceno ustreznih parametrov za bonitetni razred in primerjavo stopenj neplačil, dejanskih LGD ter dejanskih CF s pričakovanji in rezultati testa izjemnih situacij. Pogostost poročanja je odvisna od pomembnosti in vrste informacij ter od ravni prejemnika.