Sklep o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po pristopu na podlagi notranjih bonitetnih sistemov za borznoposredniške družbe

Borznoposredniška družba mora tveganjem prilagojene zneske izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, pri katerih ne more dokazati, da njene ocene PD ustrezajo minimalnim zahtevam pristopa IRB, izračunati v skladu z drugim do petim odstavkom tega člena. Tveganjem prilagojene zneske izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev, pri katerih pa borznoposredniška družba lahko dokaže, da njene ocene PD ustrezajo minimalnim zahtevam pristopa IRB, lahko izračuna bodisi v skladu z drugim do petim odstavkom tega člena ali v skladu s pravili, ki veljajo za izračun tveganjem prilagojenih zneskov izpostavljenosti za kategorijo izpostavljenosti do podjetij (51. do 55. člen tega sklepa).

Borznoposredniška družba mora izpostavljenostim iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev dodeliti uteži tveganja v skladu s Tabelo 1.

Če borznoposredniška družba za razvrščanje izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev v bonitetna razreda 1 in 2 uporablja merila, ki so strožja od meril, določenih v Prilogi I tega sklepa , lahko za izpostavljenosti v bonitetnem razredu 1 uporabi utež 50% in za izpostavljenosti v bonitetnem razredu 2 utež 70% ne glede na preostalo zapadlost.

Borznoposredniška družba mora izdelati metodologijo razvrščanja izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev v bonitetne razrede. Pri tem mora upoštevati vsaj naslednje dejavnike iz Priloge I tega sklepa: finančno trdnost projekta, ki je financiran s posebnim kreditnim aranžmajem, politično in pravno okolje, značilnosti posla, finančno stabilnost oseb, udeleženih v projektu, vključno z morebitnim javnim sofinanciranjem in zavarovanja.

Merila za razvrščanje izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev v bonitetne razrede v skladu z drugim in tretjim odstavkom tega člena so navedena v Prilogi I tega sklepa.